公共项目投融资管理讲义.pptx

课程主要内容公共建设项目的审计 公共项目招标与采购公共建设项目的监理公共项目投融资管理公共项目的评价公共项目的合同管理公共项目管理概述2公共项目投融资管理主要内容：公共项目的投资估算公共项目的融资方法公共项目投融资改革与政策分析公共项目管理本章参考文献齐中英,朱彬. 公共项目管理与评估. 北京:科学出版社，2004年7月 尹贻林,闫效砚. 政府投资项目管理模式研究[Ｍ].天津:南开大学出版社, 2000卢家仪等编著．项目融资．北京:清华大学出版社，1998侯祥朝,林知炎.公共工程项目融资代建制解析.基建优化. 2004年4月第25卷第2期张同江,刘尔烈.公共基础设施项目开发的一种新融资模式—PPP. 港工技术. 2003年12月,No.4 公共项目管理2.1 公共项目的投资构成与估算内容：公共项目总投资及构成公共项目建设投资公共项目建设投资估算公共项目管理2.1.1公共项目总投资及构成项目总投资：项目筹建开始到项目建成为止所发生的全部投资费用项目总投资构成：项目建设期间的建设投资(有外部借款时，建设投资还包括建设期利息)项目建成后所需的流动资金投资公共项目投资与一般商业性项目投资的异同公共项目管理2.1.2公共项目建设投资建设投资：项目筹建期间与项目建设期所发生的全部费用建设投资构成：工程费用：建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费工程建设其他费用：……预备费固定资产投资方向调节税：依据《中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例》建设期利息公共项目管理2.1.3公共项目建设投资估算(1)估算依据：专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法以及其他有关工程造价文件；专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准以及政府部门发布的物价指数；拟建项目各项单项工程的建设内容及工程量。公共项目管理2.1.3公共项目建设投资估算(2)估算步骤：估算各单项工程所需的工程费用(建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费) ；汇总各单项工程的工程费用，估算工程建设其他费用和基本预备费；估算涨价预备费、固定资产投资方向调节税和建设期利息。公共项目管理2.1.3公共项目建设投资估算(3)估算方法(分类运用不同方法)：建筑工程费估算设备及工器具购置费估算安装工程费估算工程建设其他费用估算基本预备费估算涨价预备费估算固定资产投资方向调节税估算建设期利息估算公共项目管理建筑工程费估算内涵：为建造永久建筑物和构筑物所需要的费用方法：单位建筑工程投资估算法 单位实物工程量投资估算法概算指标投资估算法公共项目管理设备及工器具购置费估算依据：项目主要设备表格及费用资料 主要费用：设备购置费、工器具购置费、现场制作非标准设备费、家具购置费、相关运杂费估算方法：价值高的设备按单台/套估算；价值较小的设备可按类估算。分交比问题——国内设备和进口设备的购置费应分别估算报价与询价公共项目管理安装工程费估算方法：安装工程费= 设备原价×安装费率安装工程费= 设备吨位×每吨安装费安装工程费=安装工程实物量×安装费用指标公共项目管理投资估算概况一览表序号估算的种类允许误差作 用估算所需要的技术条件相当于设计的阶段1毛估30%判断是否进行下一段工作建设规模、选址和布局项目规划阶段2研究性估算或称粗估30%设想列入投资计划建设规模、选址和布局、设备清单及价格表初步可行性研究阶段3初步估算20%据此列入投资计划建设规模、选址和布局、设备清单及价格表、能源与动力、管线及仪表示意图可行性研究阶段4确定性估算10%确定投资额建设规模、选址和布局、设备清单及价格表、能源与动力、管线及仪表示意图、建筑结构一览表、现场施工条件初步设计阶段5详细估算5%投标订合同拨款同前，另外应有：详细的施工图和技术说明书施工图设计阶段2.1.4公共项目流动资金构成：与一般盈利性项目相同注意经营性项目(准公益项目)和非经营性项目(纯公益项目)在流动资金结构有一定差别估算：扩大指标估算法——非经营性项目分项详细估算法——经营性项目公共项目管理2.2公共项目的融资内容：公共项目融资结构公共项目融资模式公共项目融资渠道公共项目融资风险公共项目融资风险担保我国公共项目融资实践公共项目管理项目融资的概念为一个特定经济实体所安排的融资，其贷款人在最初考虑安排贷款时，满足于使用该经济实体的现金流量和收益作为偿还贷款的资金来源，并且满足于使用该经济实体的资产作为贷款的安全保障。 公共项目管理什么是项目融资？项目融资是一种特殊的融资方式，它是依靠项目自身的未来现金流量为担保条件而进行的融资。项目融资具有下列几个特点： (1)至少有项目发起人、项目公司、资金提供方三方参与。(2)资金提供方主要依靠项目自身的资产和未来现金流量作为资金偿还的保证。 (3)项目融资是一种无追索权或有限追索权的融资方式，即如