专用设备抵免所得税工作方案.docx

专用设备抵免所得税工作方案 目 录 一、工作目标 2 二、工作安排 2 （一）项目组人员安排 2 （二）初期调研阶段（三天左右） 3 （三）申报年度跟踪辅导阶段（4月—5月） 3 1、财务方面 3 2、技术方面 4 （四）申报材料准备阶段 4 1、财务方面证明材料 4 2、技术方面证明材料 5 3、天岳税务项目组工作 5 （五）调整、完善阶段 5 （六）正式提交申报材料阶段 5 （七）备案后的跟踪服务 6 三、专用设备抵免所得税优惠政策申请流程 6 四、专用设备抵免所得税优惠政策申请时间 7 五、企业申报的关键点 7 六、我们的服务与优势 7 1、完整的培训体系及工作底稿 7 2、系统的工作流程 8 3、社会化的服务网络 8 山东道可化学有限公司： 山东道可化学有限公司成立于2009年，是专门从事卤系精细化学品研发、生产和销售的股份制企业。 公司位于山东省寿光市渤海化工园区，占地面积170亩，总资产2.2亿元。公司调整产品结构，以纵向延伸产业链条为主，适度发挥横向技术优势，以卤系现代农药、医药化学品产业链为主导，发挥卤代技术优势，打造卤源衍生物核心竞争力。 公司已经通过ISO9001、ISO14001和OHS18000管理体系认证,建立了现代企业的制度。 一、工作目标 根据《企业所得税法》及《实施条例》规定：企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。鉴于《企业所得税法》及《实施条例》要求的申报资料内容庞大而复杂，天岳税收优惠项目组将整理完成上述全部资料并协助贵公司及子公司完成主管税务机关备案，以使贵公司及子公司尽早享受税收优惠。 二、工作安排 基于对本次项目的高度重视，天岳税务指定一名在税收优惠政策申请方面经验丰富的高级经理担任项目负责人，负责项目组工作的展开。贵公司及子公司各有关部门（包括：技术部门、财务部门、档案管理部门等）应予以天岳税务项目组必要的配合，及时提供相关证明及资料，并由贵公司指定专人作为项目协调负责人，配合项目组的申报工作。 （一）项目组人员安排 序号 姓名 本项目担任职务 行业经验说明 1 赫鹏 项目总负责人 专业会计硕士、注册税务师，江苏省注册税务师协会特聘讲师，山东省注册会计师协会、注册税务师协会特聘讲师，税收优惠认定专家、转让定价专家，多家大型企业税务专属顾问 2 刘 伟 项目负责人 具有丰富的税收业务从业经验，从事多个税收优惠项目申请，担任多家大型企业税务咨询顾问 3 贾 华 业务经理 会计学硕士，专业从事税收优惠项目申请，经验丰富 4 魏延森 项目经理 经济学学士，长期从事税收优惠项目申请，经验丰富 5 薛佳斌 项目经理 经济学学士，长期从事税收优惠项目申请，税务服务 （二）初期调研阶段（三天左右） 采取专项培训与重点辅导相结合，做好专用设备抵免所得税优惠政策辅导的前期准备。由项目组专家对贵公司及子公司各相关部门进行培训，保证申报工作的协调、统一。 项目组通过前期的现场调研，发现、总结专用设备管理过程中存在的问题、漏洞，出具管理建议书，及时帮助贵公司及子公司完善专用设备管理工作。 （三）申报年度跟踪辅导阶段（4月—5月） 项目组对贵公司及子公司申报年度内的财务、技术、档案管理工作进行全程跟踪、辅导，确保专用设备抵免所得税所需的各项资料及时完整取得。 1、财务方面 确保专用设备发票开具时间、设备名称，专用设备转资时间符合税法规定，根据企业所得税法规定，企业购置的环境保护、节能节水、安全生产专用设备必须当年购置并实际投入使用，未实际投入使用的专用设备不能享受税收优惠；指导贵公司及子公司专用设备发票开具的设备名称与《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》所要求的专用设备名称基本保持一致，名称差异较大的存在不能享受税收优惠的风险；指导企业购入的专用设备何时转资以及转资凭证的正确处理，若企业购入的专用设备未转资，存在不能顺利享受企业所得税优惠的风险。 2、技术方面 项目组通过对贵公司及子公司的现场调研，出具管理建议书，并帮助贵公司及子公司设计出最优化的设备材料管理及存放流程，确保任何一台符合条件的专用设备不因设备证明材料不充分而不能享受税收优惠；另外，项目组通过对贵公司及子公司设备的入厂、验收、安装、投产等各个环节实时跟踪，根据各项技术指标筛选出符合国家规定的专用设备并及时收集到专用设备抵免所得税优惠政策申请所需的各种技术材料。 （四）申报材料准备阶段 项目组在跟踪