2020审计部部门职责及岗位职责.docx

2020审计部部门职责及岗位职责 2020审计部部门职责及岗位职责 PAGE / NUMPAGES 2020审计部部门职责及岗位职责 最新资料欢迎阅读 2020 最新审计部部门职责及岗位职责 2020 最新审计部部门职责及岗位职责 一、审计部部门职责 1、内部审计部门应该执行以下基本职责： 1）对本企业各内部机构、控股子企业以及拥有重要影响的参股企业的内部控制制度的完好性、 合理性及其实行的有效性进行检查和评估； 2）对本企业各内部机构、控股子企业以及拥有重要影响的参股企业的会计资料及其余有关经济资料， 以及所反应的财务进出及有关的经济活动的合法性、合规性、真切性和完好性进行审计，包含但不限于财务报告、业绩快报、自发表露的展望性财务信息等； 3）在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的作弊行为； 4）起码每季度向审计委员会报告一次，内容包含但不限于内部审计计划的执行状况以及内部审计工作中发现的问题。 2、其余职责： 1）内部审计部门应该在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划， 并在每个会计年度结束后两个月 1 最新资料欢迎阅读 内向审计委员会提交年度内部审计工作报告； 内部审计部门应该将审计重要的对外投资、 购置和销售财产、 对外担保、关系交易、召募资本使用及信息表露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。 2）内部审计部门应该以业务环节为基础展开审计工作，并依据实质状况，对与财务报告和信息表露事务有关的内部控制设计的合理性和实行的有效性进行评论； 3）内部审计往常应该涵盖企业经营活动中与财务报告和信息表露 事务有关的全部业务环节， 包含但不限于：销货及收款、采买及付款、存货管理、固定财产管理、资本管理、投资与融资管理、人力资源管 理、信息系统管理和信息表露事务管理等； 4）内部审计人员获得的审计凭证应该具备充足性、有关性和靠谱性。内部审计人员应该将获得审计凭证的名称、根源、内容、时间等信息清楚、完好地记录在工作稿本中； 5）内部审计人员在审计工作中应该依照有关规定编制与复核审计 工作稿本，并在审计项目达成后， 实时对审计工作稿本进行分类整理并归档； 内部审计部门应该成立工作稿本保密制度， 并依照有关法律、 法例的 2 最新资料欢迎阅读 规定，成立相应的档案管理制度，明确内部审计工作报告、工作稿本及有关资料的保留时间； 6）协调解配合政府审计、社会审计、财税部门的审计检查工作； 7）辅助监事会检查有关事项，为监事会供给有关资料； 二、审计经理及审计专员、助理岗位职责 3