内部控制手册-17.3固定资产管理_修正版.docxVIP

17.3 固定资产管理 概述 规定了 XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指 XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海 XX有限公司托管的公司）有关公司设备的编号、台帐记录、盘点、 转移、租赁，固定资产的维修及更新改造的工作流程，旨在加强固定资产日常管理， 规范固定资 产核算方法，确保固定资产实物与账面数量相一致。 适用范围 适用于 XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 相关制度 集团固定资产管理程序办公用品管理制度 设备管理程序 设备维护保养控制程序 。 职责分工 集团固定资产委员会： 负责根据国家有关法律、 法规及上级主管部门意见， 修订固资管理程序；负责审议固资的