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严把“六关”筑牢内控防线 **支行内控管理经验交流材料 ⅩⅩ年，**支行通过积极的思考、探索与努力，重点从创 新工作机制、理念、方式与手段上下功夫，以“新”、“细”、“实” 为作力点，严把“六关”促发展，实现了内部管理与业务发展两 促进，两不误的可喜局面。其的主要作法是： 一、把好人员素质关，落实“三个加强” 稽核队伍的素质，体现着稽核质量的优劣。**支行狠抓用 人质量，将稽核员的选拔、培训与职业道德教育相结合，从而 提高稽核质量。 一是加强稽核队伍的用人机制建设。为进一步改善稽核队 伍质量，**支行建立稽核员持证上岗制度，通过应知应会知识 资格考试的人员才能参加支行公开组织的稽核员选拔，通过公 开竞聘，让3名业务能力强、工作有责任心的员工走上了稽核 岗位，原2名稽核人员在竞争中退出。让支行稽核队伍在年龄 结构、业务能力、知识水平等方面显著优化，精神面貌焕然一 新，促进了稽核人员的工作热情,优化了**支行的稽核队伍。 二是加强稽核队伍的教育培训。在总行组织的相关业务培 训的基础上，支行相关业务部门组织的专业培训稽核员必须参 加，本部门内部正式培训3次，常规性培训多次。正式培训主 要针对审计程序、审计技巧与方法，特别通报一些典型案例进 1 行讲解。常规性培训主要针对业务线上新出台的制度以及每周 或每一个月检查期结束后，通过对稽核员的整套检查资料发现 在检查中的不足，如反映问题不清不透哪些问题还需从哪些方 面入手进行有深度的检查等进行检查。 三是加强稽核队伍的道德教育。在对稽核人员的教育中， 重点从监督执法者的角度加强教育引导，让他们一个重要观 念：监督别人，必须从自已做起，从形象上树立检查者的权威， 随时将奉公守法、作风正派、实事求是、坚持原则、办事公道、 尽职尽责等人生信条放在心上，将“严惩”和“逗硬”落到实处。 二、把好机制建全关，筑牢监督体系 （一）建立内控考核机制，落实一个“细”字。一是细化了 各个层次内控履行监督职责。明确各分理处各岗位每天、每月 做什么，达到什么标准的量化目标，各专业部门对基层各网点， 各岗位应检查什么、达到什么标准。 二是细化了《农村商业银行 **支行内部控制综合评价办 法》。随着新业务品种的增加与各中心的成立，针对目前内控 评价办法中部分指标操作性不强,测试量化有难度，以及不同 业务的评价标准不统一的现状，我们采取按季评价，在评价中 将业务部门检查、总行或外部监管、稽核检查以及各业务部门 专业条线上的检查三者的成果有机结合，对各层次提出的问 题、整改要求、后续跟踪、违规问责均作为内控评价要素。从 而将一次性的评价工作转变为持续化、日常化的动态评价模 2 式。支行再依据内控评价结果，对支行内部风险状况进行评估， 按照风险状况的不同，划分不同的等级，进行差别化管理。 三是细到将农村商业银行成立之后业务操作上的制度办 法进行了整合，以电子文本发送给各稽核员和各分理处便于查 阅，但由于有些制度是试行，总行陆续还在不断修改，今后修 定完后我们将对这整套制度办法形成人手一册的工具书。 （二）建立层层监督机制，落实一个“稳”字。制度再多再 好，如执行不力也等于一纸空文。**支行在加强各道防线制度 建设的基础上，重点在提高各道防线的执行力上狠下功夫。 一是按照内控考核办法，检查各层次是否按照规定的履职 内容认真进行履职，我们在检查中将正副主任、主办会计、二 级分理处负责人的每月每季履检查内容与工作底稿与档案调 阅登记薄与监控录像三方面结合查阅管理人员是否检查到位。 如果因主办会计对所有业务检查不全面，发现一次，取销内控 考核90分资格，如果因正副主任检查履职不到位，视情况取 消内控考核95分资格，同时给予经济处罚。 二是要求分理处正副主任、主办会计每月分别将检查情 况向稽核部上报检查报告，与此同时还要求各分理处正副主任 主办会计将检查汇总后的情况向所辖分理处发送检查通报，对 重点问题进行处罚，对发送的通报报稽核部门备案； （三）建立部门内部考核机制，落实一个“新”字。一是稽 核部年初制定了 《稽核部门