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项目审计报告 项目审计报告 PAGE / NUMPAGES 项目审计报告 对于×公司×项目经理部 竣工（或先期、中期）经济效益的审计报告 公司审计部： 依据×公司《 *** 年审计工作计划》（* 司*审[200*]** 号）和公司公司《对于进一步增强处目成本管理工作的通知》 （集司成本 [2009]160号 ），公司派出审计组， 于 200？年？月？日至 200？年？月？日， 对公司×××项目部竣工 （或先期、中期）经济效益进行了就地（或送到）审计。 审计波及的有关单位和部门对其供给的有关会计资料及其证明资料的真切性和 完好性负责；审计的责任是对此进行审计并出具审计报告。 我们的审计工作依据了《中国内部审计准则》 ，现审计工作基本结束，依据《内部审计准则第七号—审计报告》第四条的规定，现出具以下审计报告： 一、基本状况 （一）工程项目状况 1、工程承包范围 由公司承建的×××工程项目的详细工程承包范围为 DK ？？？ + ？？？至 DK ？？？ + ？？？，全长？？千米，路过×××市、×××市。 公司×××项目部于？年？月？日正式与公司公司×××项目经理部（或指挥 部）签署《拜托施工协议书》或《工程施工合同书》 。 2、主要工程量 ×××经理部所辖施工管段内合计桥梁？？座（此中：特大桥？座、 大桥？座、 中桥？座），桥梁全长？延米，占管段里程的？ %， 。 3、合同金额 需要详尽说明工程项目的初始合同价钱、更改（新增）合同价钱以及有关索赔； 4、项目波及的主要关系方 建设单位；监理单位；设计单位；工程发包方。 5、物质供给及管理 详细说明工程甲供、甲控资料以及自购资料的详尽状况；并对工程项目资料物 资管理状况进行介绍和评论 （二）机构及人员状况 1、项目部机构设置及人员状况 项目部设综合部、物设部、财务部 。 截止 200？年？月？日， 项目部从业人员？人， 此中：在岗员工？人， 其余从业 （外聘）人员？人。 2、外协队伍配置状况 第一作业队 （×××建筑有限公司） ：详细承建 DK ？及 DK ？，长度？千米， 路基、地道、无碴轨道、桥梁下部 工程。承包范围内的工程合同金额约为？万 元。 截止 200？年？月？日， ？作业队依据合同商定应该缴纳履约保证金？万元， 实 际缴纳？万元，另有？万元未缴纳； 截止 200？年？月？日，依据合同商定应该扣收？作业队质保金？元，实质扣 收？万元，另有？万元未扣收； 二、审计实行过程 1、审计过程简述 要点论述审计过程中所采纳的主要审计方法、步骤等，如：在实行审计中，审 计组抽查了×××项目部供给的部分经济合同及主要经营管理文件，要点对项目经 济效益实现状况、项目目标责任成本、工程验工计价、债权债务、财务会计 等 进行了审察， 对有关的经济事项进行了追忆和查问； 查阅了项目部动工至 200？年？ 月？日的财务会计报告、会计账簿、会计凭据、重要施工合同、施工日记、验工报 表、会议记录 及其余有关资料。 2、审计中的特别状况 要点说明诸如项目未进行审计的详细状况、原由；本次审计过程中遭受的阻挡 及困难以及被审计单位对本次审计赐予的配合、支持等。 三、经营管理状况 （一）财务状况 （单位：元） 预支账款？万元，此中预支公司外单位款？万元；其余应收款？万元，此中应 收公司外单位款？万元；其余流动财产？万元；存货？万元，此中：？万元为工程 结算差；预收账款？万元，此中：？万元为工程结算差；对付账款？万元，此中应 付公司外单位款？万元，对付账款之中暂估对付料款？万元；其余对付款？万元， 此中对付公司外单位款？万元等。 （二）公司公司项目经理部、指挥部（或业主）资本拨付状况 项目 甲方验工计价 收到工程款 扣甲供料 扣税金 扣质保金 扣其余 应+（预 -）收 年度 工程款 200?年 200?年 合 计 截止 200？年？月？日，甲方累计批复验工计价？万元，甲方累计共拨付资本？ 万元，扣甲供料款？万元，代扣税款？万元，扣质保金？万元，扣 ？万元，公司 公司？项目经理部（指挥部或业主）超（少）拨工程款？万元。 假如存在“扣 其余”栏目数据，须详尽写明详细内容及金额。 （三）对各作业队（外协队伍）的验工计价及拨款状况 （下表数据截止 200？年？月？日） 由上表可见， ××× 项目部超付？作业队？万元 。 （四）项目合同外及二次经营状况 （五）经济效益状况 1、会计账面反应的盈亏状况 甲方同意 会计账面 会计账面归集 税费 管理花费 与验工结算 与会计收入 单位 的工程成本 财务花费 验工结算 确认收入 比较的盈亏 比较的盈亏 1 2 3 4 5 67=1-3-4-5-6 8=2-3-4-5-6 ？项目经理部 截止 200？年？月？日， 公司公司 xx 项目经理部 （指挥部）（或