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收付款控制流程图 ■标准化文件发布号：（9456?EUATWK.MWUB.WUNN.INNUL.DDQTY.KII PAGE PAGE # 财务部门现金收款流程图 收款控制流程图 流程描述（1）现金控制系 统的起点是业务部门将 收回的现金款项上交至 财务部门，有财务部门 开出一式三联的收款凭 证，一份作为收款证明 交山业务部门，一份作 为记账的原始凭证，最 后一份作为备査记录由 财务部门保留。2 流程描述 （1）现金控制系 统的起点是业务部门将 收回的现金款项上交至 财务部门，有财务部门 开出一式三联的收款凭 证，一份作为收款证明 交山业务部门，一份作 为记账的原始凭证，最 后一份作为备査记录由 财务部门保留。 2 ）会计主管负责根 据原始凭证编制记账凭 证，审核无误后由会计 主管编制汇总表登记现 金总账，出纳人员负责 收取现金和登记现金日 i己账。 3 ）主管会计和出纳 要定期核对总账和廿记 账，出纳缶日对现金进 行盘点，及时报告账实 核对差异。 业务部门 财务部门 业务部门交 出纳收款 备注说明 .流程关键控制点的签字部 门和负责人 （1） 业务部门：款项送交 人和部门负责人应在交款单 上签字，款项上交人应在收 款收据上签字。 （2 ）财务部门：出纳根据 审核的凭证收取现金并清 点，在原始凭证上签字并加 盖“收讫”章 .涉及的主要原始单据 （1 ）收款凭证：这一单据