企业内部控制和内部审计实务培训讲义.pptxVIP

企业内部控制和内部审计实务;Welcome Slide;企业内部控制和内部审计实务;企业内部控制象什么?; 内部控制是一套完整的系统, 它包括一系列的公司政策和执行程序. 从开始运行到仔细地监控, 它对实现公司组织的下列四个目标提供合理的保障:;内部控制的定义;内部控制到底要控制什么?;一般的商业风险因素;风险评估的因素;风险评估的因素;内部控制与风险;;;;影响控制环境的因素; 内部控制的基本技巧是为了达到控制目的同时减少风险. 主要有以下几方面: 有能力和值得信赖的人员 良好的职责分工 良好的交易授权批准程序;充分定义的政策规定和程序 良好的资产和记录的实际控制 对业绩的独立审核;控制与成本的关系;控制与成本的关系;什么是企业的内部控制;企业内部控制和内部审计实务;如何建立一套合适的内部控制系统 ;如何建立一套合适的内部控制系统;如何建立一套合适的内部控制系统;如何建立一套合适的内部控制系统;安然事件留给我们的思考;如何建立一套合适的内部控制系统;如何建立一套合适的内部控制系统;如何建立一套合适的内部控制系统;如何建立一套合适的内部控制系统;企业内部控制设计的总体思路;内部控制设计的步骤、方法;内部控制设计的步骤、方法;内部控制设计的步骤、方法;内部控制设计的步骤、方法;内部控制设计的步骤、方法;内部控制设计的步骤、方法;;企业内部控制体系的建立;企业内部控制和内部审计实务;审计内部控制的手段与方法 ;审计内部控制的手段与方法 ;审计内部控制的手段与方法 ;审计内部控制的手段与方法 ;审计内部控制的手段与方法 ;审计内部控制的手段与方法 ;内部审计在企业组织结构中的地位 ;内部审计在企业组织结构中的地位 ;内部审计与内部控制的关系 ;内部审计与内部控制的关系;内部审计与内部控制的关系;内部审计与内部控制的关系;通过内部审计对内部控制进行评估;通过内部审计对内部控制进行评估;通过内部审计对内部控制进行评估;通过内部审计对内部控制进行评估;通过内部审计对内部控制进行评估;通过内部审计对内部控制进行评估;通过内部审计对内部控制进行评估;内部控制与内部审计;企业内部控制和内部审计实务;企业内部控制实务;;;;;;;;;;;;;;;;;;现金，银行存款，支票和公司信用卡管理中的风险防范和控制要点;企业内部控制实务;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;采购，物流、收货及付款管理中的风险防范和控制要点 ;企业内部控制实务;;;;;;;;;;;;;;;;;;企业内部控制实务;企业内部控制和内部审计实务;舞弊行为的定义; 舞弊行为的特征;舞弊的三角形;减少舞弊发生的可能性;减少舞弊发生的可能性;舞弊的风险因素 ;管理层的舞弊;进行财务报表舞弊的原因;财务报表舞弊的警示标记;财务报表舞弊的警示标记;Lucent;常见的舞弊及防范措施;企业内部控制和内部审计实务;萨宾法案的简介;萨宾法案的简介;Section 404的具体要求;要求执行的时间安排;如何满足Section 404的要求;如何满足Section 404的要求;确定公司的主要的业务流程;确定公司的主要的业务流程;记录控制目标和控制行为;判断这些控制是否设计的有效;控制程序和控制行为;固定资产程序;固定资产程序;存货程序;存货程序;费用程序;费用程序;收入程序;收入程序;财务报表的控制;财务报表的控制;萨宾.奥斯利法案对内控的要求;END OF THE SESSION THANK YOU ;9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。8月-218月-21Sunday, August 8, 2021 10、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。02:15:3402:15:3402:158/8/2021 2:15:34 AM 11、越是没有本领的就越加自命不凡。8月-2102:15:3402:15Aug-2108-Aug-21 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。02:15:3402:15:3402:15Sunday, August 8, 2021 13、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。8月-218月-2102:15:3402:15:34August 8, 2021 14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。08 八月 20212:15:34 上午02:15:348月-21 15、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。。八月 212:15 上午8月-2102:15August 8, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/8/8 2:15:3402:15:3408 August 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。2:15:34 上午2:15 上午02:15:348月-21