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新员工入职培训《财务部分》财务部目 录第一章、货币资金管理制度第二章、月度资金计划管理制度 第三章、财务预算管理制度第四章、预算执行管理规定第五章、现金流风险管控制度 第六章、存货管理制度 第七章、发票管理规定第八章、财务付款与报销流程规定第九章、差旅费管理制度规定第十章、固定资产管理制度第十一章、客户退货流程管理规定第十二章、招标管理办法第十三章、食堂财务管理制度第一章货币资金管理制度财务收款细则除出售零配件、废料收入和退还差旅借款，可由购买人或报销人直接交现金外，其他收款一律不得以现金方式进行，必须通过银行转账收款；营销人员、废料处理相关人员一律不得接触现金，需直接带至财务交款；公司不允许接受除上海以外地区的商业承兑汇票。空白单据的领用 《用款申请单》、《差旅费报销单》、《其他费用报销单》、《发票粘贴单》、《国际、国内差旅费申请表》等空白单据在行政部领取，财务部不提供空白报销单据的领用报销单据的填制及其要求个人出差借款填写《国内差旅费申请表》或《国际差旅费申请表》；出差回来报销费用填写《员工出差费用报销单》；银行付款及除出差外的个人借款填写《用款申请单》；人民币1000元以下的零星开支且需以现金支付的，主要包括：生产用和非生产用零星物料采购及低值易耗品、办公用品、交际费、运费、招聘费、车辆费用等不能列入差旅费的费用项目，填写《其他费用报销单》。涂改、大小写不符、收据以及假发票一律不予报销。由于原始凭证保管年限需15年，故所有报销单据都必须用黑色中性笔或钢笔填写，用圆珠笔或蓝色中性笔填写的不予报销。付款时间的安排每周二、周四现金报销每周三银行付款《用款申请单》附件要求采购固定资产：采购合同、固定资产请购单 、设备选型确认表、发票、入库单、领用单、固定资产验收报告采购非生产用低值易耗品：物料请购单、发票、入库单、领用单采购生产用低值易耗品：物料请购单、采购合同、增值税专用发票、入库单（领用单每天由仓库提供）注意：除了基建发票外，其他采购发票必须尽量索取增值税专用发票，正常情况下普通发票财务会拒绝接受。固定资产和低值易耗品划分标准按照单位价值、使用年限来划分固定资产的认定标准： 单位价值在2000元以上且使用年限超过一年 房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等确认为固定资产。低值易耗品的认定标准： 单位价值在2000元以下或使用年限一年以下，不能作为固定资产的各种用具用品，如工具、管理用具、玻璃器皿劳动保护用品以及生产经营过程周转使用的包装容器等，其特点是单位价值较低，或使用期限相对于固定资产较短，在使用过程中保持原有实物形态基本不变。 委托付款书收款单位应与开具发票单位、订立合同单位名称一致。如不一致，订立合同单位和发票开具单位需提供全权委托付款书。全权委托付款书组成内容：付什么款，付多少款，付给谁，为什么付。必须加盖订立合同单位公章。全权委托付款书一式三份，三方留存备案。报销单据的及时性要求按照权责发生制原则，当期发生的费用必须在当期列支。为了避免费用跨期列支影响当期利润及绩效考核 ，原则上要求：当年的费用当年结清，跨年费用原则上不予报销，如属于特殊情况不得超过次年的1月31日。公司在举办一些大型集体活动时，活动结束后一个月内所有费用应全部报销完毕。 财务部相关付款审核人员的具体分工一分厂的原材料（铝型材）采购以及相关的运费、委外加工：李静一分厂的辅助材料（纸箱、木托、贴条）、生产用低值易耗品（含模具修理用备品备件）以及相关的运费：董玲二分厂支架系统的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工：季翠娥三分厂EVA的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工：周亮五分厂接线盒的原材料、辅助材料、生产用低值易耗品以及相关的运费、委外加工：徐陆燕两个商贸公司的所有付款审核：张月红固定资产的款项结算、与固定资产相关的修理费及保养费的审核：董莹莹销售发货的运费等：周敏所有的差旅费报销、非生产用低值易耗品、交际费、招聘费、车辆费用、邮寄费 、保险费等费用、所有的现金报销：孙小慧所有的基建项目付款的审核：陈玉霞、出门证的开具一分厂成品、替代品、样品、废铝、不良品、委外加工、辅材、低值易耗品（主要是模具的修理或改模）：董玲二分厂：季翠娥三分厂：周亮固定资产的调拨及外出的修理：董莹莹预付款项的跟踪 财务部至少每月清查一次预付性质款项，如预付货款等，追踪其货物、票据的到达情况，并敦促经办人予以清理；对超过一定期限未能清理的（具体时间依据不同款项的性质确定，但原则上最长不得超过正常时间后三个月），应对经办人予以罚款处理，特殊原因需书面说明原因交至财务。第二章月度资金计划管理制度月度资金使用计划的编制及审核各部门根据本部门工作任务和实际情况，编制本部门下月度资金使用计划，