行政事业单位内部控制规范工作实施方案.pdfVIP

精品资料 行政事业单位内部控制规范工作实施方案 根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会[2012]21 号）、财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制规范实施的指导 意见》（财会[2015]24 号）、《湖南省财政厅关于开展行政事业单 位内部控制基础性评价工作的通知》（湘财会[2016]16 号）等文件 的要求，现制定我单位内部控制规范工作实施方案。 一、工作内容 财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》明确规定：内部 控制是单位对经济活动的控制，是单位为实现控制目标，通过制定制 度、实施措施和执行程序，对经济活动风险进行防范和管控。 （一）控制目标 内部控制是我单位履行职能、全面完成各项任务的重要保障。为 做到自我约束和规范，我们的控制目标为： 1.经济活动合法合规。采取必要的措施合理保证预算收支等各类 经济活动在法律法规允许的范围内进行。 2.各项资产安全和使用有效。加强资产管理，做到资产实物与财 务情况相吻合，合理保证资产的安全和完整。 3.会计信息真实、完整、可靠。合理保证会计信息的真实、完整， 客观反映预算执行情况，为领导决策提供依据。 4