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内部控制工作开展步骤及业务流程图
内部控制工作流程
主要经济活动的管理结构
业务活动
管理部门
岗位设置
不相容岗位
预算业务
决策机构: 有单位领导班子，部门负责人组成，履行预算管理职能的决策机构。
管理工作机构: 设在财务不你们，履行预算日常管理职能
执行机构: 各业务部门，执行审批下达的预算
设置预算编制、审批、执行监督、绩效评价等岗位，明确各岗位职责权限
预算编制与预算审批；预算审批与预算执行；预算执行与分析评价
收支业务
指定的归口管理部门或财会部门（一般应为财会部门）
设置收费、稽核、支出审批、审核、 支付、核算和归档、票据、印章管理等关键岗位，
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