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K3ERP成本会计操作学习教程要点总结计划 K3ERP成本会计操作学习教程要点总结计划 PAGE PAGE17 K3ERP成本会计操作学习教程要点总结计划 PAGE K3ERP成本会计操作教程 A/0版 1、目的： 进行产品的分派标准设置、产量/花费录入、花费分派、产品实质成本计算、账务办理。 2、合用范围： 企业所有订单产品的成本。 3、术语： 无 4、职责： 供给链部将评审过的订单录入 K3系统，确认。 生产部门在准备生产前将确认后的订单下达。 生产部门制单人按下达后的订单下推生成资料出库单。 存货供给链中本期的所有票据审查流程所有结束。 生产部门各工序制单人按实质工时填制工时。 生产部门各制造部供给当月在产品清点表。 有关会计将波及各生产部门的薪资水电等花费制单入帐。 成本会计负责依据系统中下达的生产订单、资料出库单、工时、在产 品清点表、制造花费等进行核算产品实质成本，并作帐务办理。 5、资格与培训： 成本会计须经过此文件培训。 6、工作流程： 使用程式：成本管理→成本资料设置→分派标准设置→分派标准数据 录入→产量归集→花费归集→花费分派→成本计算→期末结帐。 7、成本核算步骤： 成本资料设置 系统设置→公共资料→核算项目管理→增设成本项目→增设各项目 在成本资料设置下挨次设置部门间花费分派标准，花费分派标准，在产品分派标准。 分派标准设置 分派标准设置→共耗资料花费分派标准设置→一致设置→实质总工时其余各项目依据实质状况同上操作。 期末办理 存货核算→期末办理→期末关帐→关帐 如末能正常关帐，依据提示核查原由，并通知有关人员改正。 入库核算 详见资料入库核算流程 出库核算 出库核算→资料出库核算→下一步→结转本期所有物料→下一步→下一 步→查察报告 依据提示核查原由，并改正。 期初调整 存货核算→期初调整→出库核算异样余额报告表→出单（核查无特别情 况下） 填写无单价票据 出库核算→不确立单价票据保护→确立→选中票据→改正→在单价栏或 金额栏填数据，有单价因数目低无金额的，金额栏填元→封闭→保留→退出。 票据价钱填完再返回重复 步骤核算。 分派标准数据录入 约当系统录入 成本管理→分派标准数据录入→约当系统（综合）录入→按产品长代码 填约当系数→封闭→保留。 工时录入 分派标准数据录入→实质工时录入→选时期→引入→下一步→覆盖引入 本期数据→下一步→车间管理系统工序报告→人工工时→下一步→达成→查察 错误日记，查问原由，通知有关人员改正。 再引入→下一步→追加引入本期数据→下一步→生产任务系统任务单汇 报→人工工时→下一步→达成→查察错误日记，查问原由，通知有关人员改正。 错误查出未能引入的工时，由生产部门供给实质工时，在实质工时录入界 面→新增→填部门代码→填成本对象代码→选工时种类→填实质工时。 产量归集 投入产量 产量归集→投入产量录入→选会计时期→确立→引入→下一步→覆盖 引入本期数据→下一步→生产任务单→生产任务单取数设置→任务单取多日期 →选下达日期→保留→封闭此界面→下一步→达成。 产量归集→返工品产量投入→选会计时期→确立→引入→下一步→覆 盖引入本期数据→下一步→返工生产任务单→方案设置→任务单取多日期→选 下达日期→保留→封闭此界面→下一步→达成。 核查投入产量，如未能引入可手工在引入后的投入产量界面→新增→ 挨次填入部门代码→填成本对象代码→数目→保留→退出。 在产品清点产量 产量归集→在产品清点产量录入→选会计时期→确立→引入→达成。 核查在产品清点产量，如与生产部门实质清点表数目不符，在期末在产品清点数栏填写正确的清点数目。 花费归集 花费归集→直接花费录入→选开始日期和结束日期→确立→新增→挨次 填写因素花费代码等→保留→退出 花费录入前，其余出库单中有生产部门领料入制造花费的先生成凭据记 帐，见。 花费分派 花费分派→资料花费分派→确立→自动→若有错误查察点确立 剖析查找错误，并依据实质状况改正。 成本计算 成本计算检查 成本计算→成本计算合法性检查→下一步→下一步→查察报告 依据错误日记提示改正。 成本算 成本算→品成本算→下一步→?下一步→看告 依据日记提示改正后再从头算。 如反应有物料无复原系数，记下所有物料号，等计算完成退出。填复原 系数： 系统设置→公共资料→成本对象→物料号→复原系统保护→填比率→保 存→退出 产品成本核算 供给链→存货核算→产成品出库核算→下一步→结转本期所有物料→ 下一步→下一步→达成 如提示有错误日记，查察日记，依据提示查明原由，改正后重复上述 步骤。 生成凭据 设置模板凭据 存货核算→凭据管理→凭据模板→选事务种类→翻开标准模板凭据→新增→选借贷方科目→填写所需纲要→保留→退出凭据→选已设置好的凭据→编