会计流程全新.docx

会计流,全新 一套详细的公司财务流程（包括岗位设置……）来源： 一、 出纳岗工作流 程 3-5 二、 销售费用岗匸作流 程 5-8 三、 管理费用岗匸作流 程 .9-12 四、 固定资产岗匸作流 程 12-15 五、 材料审核岗匸作流 程 16-20 六、 成本核算岗匸作流 程 20-24 七、 销售核算岗匸作流 程 24-26 八、 工资福利岗匸作流 程 26-31 九、税务岗工作流 TOC \o 1-5 \h \z 程. 31-33 十、内部审计岗工作流 程. 34-38 十一、主管岗工作流 程. 39-41 一、出纳岗工作流程 （-）现金收付 1、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款 检查收据开 具的金额正确、大小写一致、有经手人签名 在收据（发票）上签 字并加盖财务结算章 将收据第②联（或发票联）给交款人 凭记账联登记现金流水账 登记票据传递登记本 将记账联连 同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理费用岗（其他应收款） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时 需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章 和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据， 可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致 检査并督 促领款人签名 据记账凭证金额付款 在原始凭证上加盖“现 金付讫”图章 登记现金流水账 将记账凭证及时传主管岗复 核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形 式发放的兑现、奖金等款项） 在支出证明单上加盖“现金付讫” 图章 登记现金流水账 登记票据传递登记本 将支出证 明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金 安 全妥善保管现金、准确支付现金 及时盘点现金 下午3： 30 视库存现金余额送存银行 注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注 意保密，确保资金安全。 4、管理现金F1记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 (二)银行存款收付 1、银收 (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票一核查和补填进账单一上午上 班时交主管岗背书一送交司机进账及取回单 整理从银行拿回的回 款单据 将第一联与回执粘贴在一起 在微机中编制回款登记 表并共享一打印一一将回款登记表连同回款单传销售会计 (2)其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票 填写进账单 进账 回单 登记票据传递登记本 相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单 登记票据传递登记本 传管理费用岗 位 2、银付 （1）F1常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计 划外费用经财务部长或财务总监申核）市核调节表中无该部门前期未报 账款项 开具支票（汇票、电汇） 登记支票使用登记本一 一将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行 名称） 加盖“转账”图章 登记单据传递登记本 传相 关岗位制证 材料核算岗（材料釆购） 成本核算岗（外协加工、车间质保费用） 管理费用岗（管理部门用款） 销售费用岗（销售部门用款） 工资福利岗（工资兑现、福利） 及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的 支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 （2）打卡工资 根据工资岗位开具的付款市批单（经财务部长签字）开具支票 填 写进账单 连同工资盘交司机送南湖建行 登记支票使用登记 本 将支票存根粘贴到付款审批单上 加盖“转账”图章一 f登记单据传递登记本 工资福利岗 注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行, 并按时从工行将工资款划入首义招行。 （2） 打卡工资的支票须于工资发放口前1天连同工资盘送达银行。 （3） 业务员兑现 凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票 填写 进账单 交司机送银行倒进账 登记支票使用登记本 将 支票存根粘贴到付款审批单上 加盖“转账”图章 登记单据 传递登记本 工资福利岗 （4）还贷及银行结算 收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证 登记单据传递登记本一 一?传管理费用岗 （5）交税 ①完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单） 填写划