某集团预算编制的总体原则.pptxVIP

—— 2002年9月30日（最新修改）内容提要Part 1 2003年预算总体原则Part 2 2003年预算主要变化Part 3 建议的2003年费用预算控制总额Part 4 2003年集团总部预算分类及界定Part 5 预算责任分工与工作方式Part 6 预算编审流程与工作进度Part 7 预算编制注意事项 3 4 6 7 8 9 10 Part1 2003年预算总体原则根据2003年公司经营方针及业务发展，为确保集团整体利润目标，2003年集团总部预算坚持适度从紧从减的资源投入原则。人力成本适度从紧 除新增部门及业务性部门外，总部其他部门实行人员冻结计划，总部人力费用坚持适度从紧的预算原则。 IT、信用卡、卓越理财、电子商务、品牌等战略性投入适度从减，其中，新业务预算投入要与自身业务计划相匹配。 部门费用总体下调15-20%，其中，大项目需严格控制。战略性投入适度从减部门预算总体下调业务性部门要编业务计划 编制前测算具体控制总额Part2 2003年预算主要变化（1/2）——预算编制 2002年做法2003年变化 编制前，不设定具体总额控制目标；审核时，才根据经营目标调整。- 集团架构变化较大，缺乏历史数据及可比性，沟通时间较长，初稿与审定金额差异巨大。 预算坚持“总额控制”原则，并制定明确的费用控制总额。 结合