某公司全面预算管理项目.pptxVIP

;目 录;整合公司价值流 基于计划和控制;2.全面预算管理及其在企业中的作用;1）预算释义及全面预算管理概述;预算管理概述;公司目标 战略规划 计划预算 滚动预算 生产日程;;为什么要构建预算管理系统？;3）预算在企业中的作用;计划：是良好的管理的关键，是协调、使用企业内、外部资源的安排，是预算的前提 预算：是计划的价值化、数量化的表述和安排。提供了一个衡量实际业绩的基准点。;预算与预测;预算与财务;;目 录;2.××全面预算管理系统;1、销售预算、成本预算、资本预算、现金预算相协调;3、分析评价、目标计划、预算管理、管理控制相衔接;2）全面预算管理的模式;;4）预算的周期;5）全面预算管理体制;5）全面预算管理体制;财务预算高级主管 ;目 录;3.全面预算管理程序;1）预测与计划; 预算目标的要求——SMART标准; 预算目标的分解、量化; 预算目标下达程序图;２）预算的编制;2）预算的编制; 汇总与审批步骤与程序;汇总 由公司预算管理办公室对各责任中心预算进行汇总 审批 预算审批的决策权在董事会 预算管理办公室除汇总职能外，还应有技术审核的职能 在不影响公司总目标的前提下，可以通过协商与沟通合理协调各部门的分预算。 ;３）预算的执行与控制;事 中;月度计划 每月月初，财务部门根据月度、年度预算和预算执行进度给各部门下达财务指标，指导业务部门制定本月业务计划。