仓库盘点管理办法.pdfVIP

一、目的 为加强原材料存货管理，保障存货资产的安全性、完整性、准确性， 及时、真实地反映物料的结存状况，使物料的盘点更加规范化、制度 化，为下阶段的生产计划及财务成本核算提供依据，根据实际情况， 特制定本办法。 二、 适用范围 存货盘点范围：主要指原材料盘点。 三、职责 1、物流科主管：负责盘点组织工作、并跟进盘点情况，组织召开盘 点总结工作会议，负责盘点盈亏调整的审批工作；进行盘点奖罚； 2、保管员：负责仓库物料盘点工作； 3、财务部：负责对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；并对盘盈、盘 亏物料做出处理意见， 进行有关的帐物处理， 定期或不定期对各项存 货进行核实、盘点。 四、盘点方式、方法、时间 1、盘点方式：动态盘点（即不停产） 。 2、盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合，由盘点第一责任人全面 盘点，物流科负责人安排部门内成员组成抽盘小组并指定负责人进行 复盘； 3、盘点时间：每月结账后进行一次全面盘点，要求 3 个工作日完成； 全面盘点后进行复盘，要求 1 个工作日完成。 4、财务不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，具体盘点时 间由财务部确定后通知物流科即时安排。 五、盘点工作流程 1、库房所有账目处理应在盘点日前一天完成； 2、盘点由物流科主管制定盘点计划，组织物流科召开盘点工作计划 通报会，并按拟定的《盘点计划表》组织并跟进实施； 3、保管员接到《盘点计划表》后即时开展盘点工作； 4、盘点前应进行清理整顿，分类分区域按规定存放，并张贴好物料 标识卡； 六、全盘 1、 部门主管指定人员打印《盘点表》分发给盘点人员； 2、盘点人员按照盘点进度计划及《盘点表》进行盘点，在盘点物料 的标识卡上登记好盘点日期、盘点数量、盘点人，备注说明“全盘” 字样； 3、盘点人员核对盘点结果是否与《盘点表》结存数量一致，如不符， 则在确认后查找不符原因，直至清楚无误为止； 4、盘点人员在《盘点表》上签名后交部门负责人审核签字，由专人 保管盘点记录； 5、部门主管对盘点确认的差异物料填写《盘点盈亏报告单》进行账 目处理； 6、部门主管将《盘点盈亏报告单》交财务部处理。 七、复盘 1、复盘人员在初盘人员的陪同下进入盘点区域进行实物盘点； 2、复盘可采用 100%复盘，也可采用抽盘，但抽盘比例不得低于物料 种类的 30%； 3、复盘人员按复盘安排分工进行盘点，将盘点结果记录在《盘点表》 上。 4、复盘与初盘如有差异，须与初盘人员进行盘点确认，确认有误的， 由初盘人员在《盘点表》中“复盘说明”签字，以示负责； 5、若复盘物料种类差错率超过 15%（含15%）以上时，则报告部门主 管处理，必要时， 主管可要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘 点。 6、复盘完成后， 复盘组长将 《盘点表》上交部门主管， 主管审核 《盘 点表》后整理《盘点盈亏报告单》提交财务。 八、财务处理 1、盘点若产生盈亏， 于盘点后 3 个工作日内， 由物流科主管编制 《盘 点盈亏报告》呈报主管副总审批，审批完毕转财务部； 主管需对相 关责任人提出奖罚处理建议上报综合管理部， 在责任人当月的工资中 予以扣除。 2、财务部对《盘点盈亏报告》复核无误后，一个工作日内完成账务 调整工作。 3、每月盘点结束后 10 个工作日，物流科召开盘点工作总结会议，对 盘点工作中存在的问题及原因进行分析，拟定纠正、预防措施，经与 会相关人员确认后实施，由财务部验证改善效果。 九、突击抽查 1、财务部不定期抽查物流科存货情况，原则上要求每季度不低于一 次突击抽查，抽查物品各类不得低于实物存货各类的 5%。 2、抽查可采取由账至物或由物至账的方式，抽查人员应将抽查结果 填写在 《原材料存货抽查盘点表》上，若有差异则须计算出差异数量， 并要求保管人员在《原材料存货抽样盘点表》上签字确认。 3、抽查盘点后账目处理及后续工作按第九条规定执行，若抽查发现 重大问题，财务部督促物流科召开检讨会