财务科管理制度.pdfVIP

精品 word 文档 值得下载 值得拥有 计划管理 1、财务科应根据医院医疗事业发展规划，结合医院财力状况，于 每年年初作出当年财务收支计划，严格控制支出，充分发挥资金的使 用效果。 2 、各有关科室要根据科室的业务范围、工作特点，认真作出全年 有款计划。做到计划项目齐全、开支金额准确，并送交财务科。 3、确定后的开支项目，下达科室认真执行，不得突破开支标准。 因特殊情况需要增加的新开支项目，必须书面通知财务科，经院办公 会研究确定。 4 、属于专控商品，经同意后，先办理审批手续方可购买。 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 业务收入管理 1、认真执行国家物价政策，严格按照《陕西省医疗服务项目收费 标准》收费，做到应收则收、应收不漏；不应收的费用坚决不收。 2 、按照《医院财务制度》规定，医院发生的所有收入，必须由财 务部门统一收取，统一管理。各社区门诊收入，须交财务科统一管理， 社区门诊不得私自留用。 3、门诊病人发生的医疗费用，必须统一出具陕西省门诊医疗费用 结算收据；住院病人发生的医疗费用，必须统一出具陕西省住院医疗 费用结算收据。不得出具虚假发票。 4 、门诊、住院病人形成的医疗收入，必须由出纳人员当日存入银 行，当日入账。严禁隐瞒、截留、挤占和挪用。现金收入不得坐支。 5、建立住院病人预交金制度，出院结算时根据实际发生的医疗费 用，多退少补。 6、住院收费处必须做好在院病人欠费通知工作，监督各科室及时 催欠，防止欠费发生。保证医院各项收入的安全、完整。 7、定期对收入实现情况进行分析，评价收入差异变动原因。 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 费用的管理 1、凡需办理对外采购或其他会计事项的部门和个人，均应取得合 法的原始凭证 ( 如发票、账单、收据等 ) ，原始凭证经经手人、验收人 和主管人审批签章后，方能据以报销。一切空白纸条，不能作为正式 凭据。出差和因公借款，需经主管部门领导批准和主管院长签字同意。 返回后，应及时办理结账报销手续。十五日内不办理结账，借款由下 月工资扣除，出差借款上次未清，下次不准再借。职工私事不得借用 公款。 2 、支出必须严格按预算计划和财务规定进行，一切超预算和违反 财务规定的开支，财务科均有权拒绝支付。特殊情况须经院办公会议 研究，报请主管部门领导同意后方可执行。否则财务科不得签发支票， 不得报销。根据有关使用转账支票的规定，非特殊情况不得携带空白 支票外出采购。 3 、审批权限：一般小型医疗器械、中西药品由设备科、药剂科在 不影响业务的情况下进行有计划的采购，先做好当月计划，由药剂科 主任、设备科科长、分管业务院长核准，再行购买。临时急诊购药五 百元以内由药剂科主任掌握；五百元以上至一千元由业务院长掌握。 其他价值万元以上的器械及办公用品、家具等物品的购置，应先提出 购置计划，由分管院长同意，院长批准。 4 、审批范围： 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 (1) 所有报销业务，报销金额在三百元以下的，由主管财务的院长 审批；报销金额在三百元以上的，必须由院长审批；院长外出时，发 生紧急业务，由院长授权人审批。 (2) 本院职工患病出外就诊、外购药品，必须经医保科及业务院长 签字批准，出省和特殊检查须报告院长。 (3) 探亲路费 ( 护士 ) 先由总护士长审批签字，再由主管院长签字， 超过三百元由院长签字，方可报销。 (4) 医疗器械、家具的购置及基建维修开支，在不影响医院正常业 务的情况下，先报计划，经主管财务院长及院长审批后，方可承付。 (5) 专项资金必须先提后用， 严格按照规定的用途和开支范围及标 准办理支出。 精品 word 文档 值得下载 值得拥有 精品 word