财务制度(通用版).pdfVIP

xxxxxxx 有限公司 财务管理制度（拟） 第一章 总 则 第一条 为了强化公司财务管理，规范公司财务行为，维护股东 权益，实现公司财富最大化，根据《中华人民共和国公司法》 ( 以下 简称《公司法》 )、《中华人民共和国会计法》 (以下简称《会计法》 ) 、 《中华人民共和国证券法》 （以下简称《证券法》）、《企业会计准则》 及国家有关法律、法规，并结合公司实际情况，特制定本财务管理制 度。 第二条 本制度所称“公司”的范围包括公司本级、各级全资及 控股子公司。公司本级称“总公司” 、全资及控股子公司统称“子公 司”。 第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内 统一执行。 公司各级财务管理部门应根据本制度及国家相关法律、 法 规、准则的规定及本单位的实际情况开展财务工作。 第四条 公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律 法规，并接受有关主管部门、 总公司监事会、 审计部门的检查和监督。 第二章 财务管理体系 第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则。在 依照本制度对公司财务工作实行统一管理的基础上， 财务管理体系中 １ 各层级、 各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职能， 承担相应 的责任。 第六条 公司的法定代表人（或授权委托人，下同）是所在公司 财务管理工作的最终负责人， 对公司财务会计资料的真实性、 合法性 和完整性负责， 按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最 终责任。 1、公司对外报送的财务会计报告、财务预算方案、财务决算资 料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。 2 、在子公司法定代表人与总公司法定代表人一致的情况下，法 定代表人可授权相应子公司董事长或总经理签署以上相应报告， 并报 总公司财务管理中心备案。 第七条 公司以下重大财务事项需由总公司股东大会按规定程序 审议通过： 1、 决定公司的投资计划。 2 、 批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 3、 批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 4 、 公司增加或减少注册资本。 5、 发行公司债券。 6、 公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。 7、 聘用或解聘为公司审计的会计师事务所。 ２ 8、 达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。 9、 达到规定条件需由股东大会表决的关联交易。 10、达到规定条件需由股东大会审议的担保行为。 11、变更募集资金用途。 12、法律法规及公司章程规定需由股东大会审议通过的其他财务 事项。 第八条 公司以下重大财务事项需由总公司董事会审议通过， 其 中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东大会 审议批准： 1、决定公司的经营计划和投资方案。 2 、制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 3、制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 4 、制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上 市方案。 5、拟订公司重大收购、回购公司股票或者公司合并、分立、解