物流集团公司关于EAS核算工作流程规范的通知.docVIP

关于集团EAS核算工作流程规范的通知 集团各公司： 为推动集团集中核算健康有序发展，统一核算口径，规范核算管理，从而提高整个财务工作质量，特对集团EAS核算作如下规定： 第一部分 分公司操作 分公司出纳岗位要求 1、 每天录入收付款单编制出纳日报表，最晚第二天将报表及对应原始单据传递给审核会计。（注意：根据出纳日清日结原则，要求出纳日报表必须每天编制 及时上报） 2、收付款单录入编码规则要求 （1）、收款单编码规则： A、系统导入部分的编码规则为：分公司组织代码-年份-XJ/YH-收据号/受理单号 例：AB1502-2010-XJ/YH-01234。 B、手工录入的收款单编码规则：分公司组织代码-出纳工号-年份-收据号 例：AB1502-06946-2010-056865。 （2）、付款单编码规则： 分公司组织代码-出纳工号-日期（6位）-单据流水号（3位） 例：AB1502-09118-100422-001。 （3）一张单据既有现金又有银行支付时，在录入付款单的时候就要把那一张单据拆成几条来录，将同一个单据编号用顺序号分开： 例：AB1502-09118-100422-001（1） AB1502-09118-100422-001（2） （4）一张支付证明单涉及几项支出时，需在单据流水号的后面再增加序号，方便总部核算会计通过单据编号来区分完整原始单据，以免将一张支付证明单的业务内容生成到两个或以上的凭证里面去。 比如：缴税的单子，一张税票上涉及营业税、城建税、教育费附加，就要将此张付款单录成三条，相应的付款单据编码则为：AB1502-09118-090422-001（1）/。。。（2）/。。。（3） （5）需要做入备查账的部分（主要有支付给客户的业务佣金，支付给装卸工的装卸费，大额的没有发票的费用等），在原单据编码规则前面加一个大写的G，例：G-AB1502-09118-100420-001 （6）出纳在录入付款单的时候，将付款单的单据编号最后三位标注在支付证明单的右上角，以便系统信息与原始单据的对应及后期凭证的装订（此项工作作为后期核算小组人员下分公司重点检查内容）。 3、存现和提现的单子均录付款单，存现即为现金付款，提现则为银行付款 4、手工录入的收付款单摘要务必清晰，做到清楚准确的表达此笔业务内容（根据各公司业务类型，后期将对摘要内容进行统一和规范）。 5、收付款单录入过程中，涉及银行收付款的需要填写收/付款银行的帐户编码；银行收款需在出纳报表“备注”栏备注好支票号或银行进账流水号，以便总部核算会计将同一笔银行收款/付款业务进行合并，顺利编制银行余额调节表。 6、系统中出现会计审核不同意的的单子，要优先处理，及时更正后重新提交。 7、出纳日报表需根据收付款单导出整理而成，保证上交审核会计的报表与系统里查询出来的当份报表内容完全一致，具体编制方法见“出纳日报表模板”。 附：出纳日报表模板 8、出纳日报表需每天编制上报，最迟第二天上午交审核会计，未及时上报者按迟报天数给予20元/天的罚款 由审核会计报财务负责人，总部核算会计监督执行. 二、分公司审核会计 1、根据本公司的单据量，每天安排出固定的时间来审核收付款单。 操作步骤：进入信息系统—制票管理—财务收付款单—审核收（付）款单，通过条件“出纳报表日期”查询出出纳上报的那份报表进行审核。 在审核过程中，除需要填对方科目外，涉及客户、供应商、员工、保险项目、房租项目、固定资产项目、车牌号、责任中心这几项辅助核算的，在审核时需选择相应的辅助核算项目，如是新增的项目，在信息系统选择不到，可直接与总部核算会计联系添加。 附：EAS会计科目表 审核过程中需要出纳修改的，可直接通知出纳修改后审核，也可以点“审核不通过”，且同时在“审核意见”处注明审核不同意的原因及修改内容；如需修改已审核同意的收付款单，在执行“会计导出”前可在查询收/付款单窗口进行反审核；审核过程中出纳摘要录入的不完善、不准确的，审核会计需要在分录备注处进行修改补充，在导入EAS系统时会自动取“分录备注”处的摘要，也就是审核会计修改后的摘要。 要求：出纳录入的收付款单需在48小时内审核完毕。也就是在当天下班前将出纳前天录入的收付款单审核完毕，同时将审核完的报表发到总部核算会计的邮箱。保证每天都要发前天的出纳日报表给核算中心会计，若当天出纳无收支，未做报表，发POPO告知核算会计，否则按未上报处理，为督促大家按时完成此项工作，现规定晚报/未报者按 20元/天进行罚款；对于核算会计检查出来的收付款单错误需要修改后重新审核的，以POPO通知修改时间为准，24小时内修改完毕。对于工