财务内部控制制度.pdfVIP

******有限责任公司 财务内部控制制度 一、总则 1、 控制目标 （1）保护货币资金的安全； （2 ）提高货币资金的使用效率； （3 ）规范收付款业务程序； 2 ． 适用范围 本制度适用于公司所有的货币资金业务。 二、岗位分工 1、岗位内部牵制 （1）钱账分管； （2 ）收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人办理收付款业务的全过程； （3 ）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。