填表流程案例一.docxVIP

PAGE PAGE # 新企业所得税年度纳税申报表典型业务案例 （案例为填表而设置，仅供参考） 案例一：享受小型微利优惠 某公司是一家工业企业， 2014 年资产总额 300 万元，职工人数 30 人，生产经营情况如下：实现营业收入 160 万元，发生主营业务成本 100 万元，营业税金及附加 2 万元，销售费用 28 万元，管理费用 20 万元（其中业务招 待费 3 万元），财务费用 5 万元（假设销售费用、管理费用、财务费用除列明外均为其他项） 。成本中职工工资计提 并发放 30 万元，福利费 5万元，工会会费 1 万元，教育经费 1万元。 1．基础信息表：“104 从业人数”：