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试卷第 PAGE 1 页共 NUMPAGES 1 页 企业内控知识竞赛企业内部控制知.识竞赛试卷 姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________ 题型 选择题 填空题 解答题 判断题 计算题 附加题 总分 得分 评卷人 得分 1、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ） 2、内部控制审计的对象是（ ） 3、内部控制评价工作应当形成工作底稿，详细记录企业执行评价工作的内容，其中包括（ ） 4、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（ ） 5、下列选项中，属于内部控制范畴内的风险应对策略有（ ） 6、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有（ ） 7、在评价一项控制缺陷或多项控制缺陷组合是否可能导致账户或列报发生错报时，注册会计师应当考虑的风险因素包 8、内部控制评价报告应当报经（ ）批准后对外披露或报送相关部门 9、关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（ ） 10、关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（ ） 11、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（ ） 12、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ ） 13、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（ ） 14、针对工程项目内部控制，企业应当明确相关部门和岗位的职责权限，做到不相容职务互相分离。下列各项中属于不 15、企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分 16、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（ ） 17、企业财务报告内部控制审计报告的审计意见类型包括（ ） 18、建立健全和有效实施内部控制是（ ）的责任 19、关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有（ ） 20、企业开展内部控制评价工作，可以采取的组织形式有（ ） 21、关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（ ） 22、下列情形中，注册会计师应当视为被审计单位财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象的有（ ） 23、在测试控制的有效性时，注册会计师应当根据与控制相关的风险，确定所需获取的审计证据。下列各项因素中，影 24、针对内部控制审计业务，下列有关企业层面控制的说法中，正确的有（ ） 25、某企业负责人关于信息化的下列说法中，错误的有（ ） 26、根据企业《内部控制评价指引》，内部控制的有效性包括（ ） 27、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（ ） 28、下列各项中，表明内部控制环境存在缺陷的有（ ） 29、2011年，甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。2012年，甲公司对组织机构和岗 30、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（ ） 31、关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（ ） 32、内部控制的基本概念是从早期（ ）思想的基础上逐步发展起来的。 33、在财务报表审计与财务报告内部控制审计中，注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有（ ） 34、关于企业内部报告的形成和传递，下列说法正确的有（ ） 35、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ ） 36、下列各项因素中，影响注册会计师确定内部控制审计收费的有（ ） 37、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法正确的有（ ） 38、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（ ） 39、企业年度内部控制评价报告的基准日是（ ） 40、下列与业务外包有关的风险中，属于选择承包商环节所应当关注的风险的有（ ） 41、内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（ ） 42、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，包括（ ） 43、在财务报告内部控制审计过程中，注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括（ ） 44、企业在内部控制评价实际操作中，评价结果的客观性往往受到现实各方面因素