主营业务收入审定表.docVIP

表13-2 主营业务收入审定表 索引号：I1-1 主营业务收入审定表 客户： 清江公司 查验人员：李妮 日期：2007/03/03 截止日：2006/12/31 复核人员：张微 日期：2007/03/03 单位:万元 索引号 项目 合计 其中:主产品 A B C 1月 320 88 90 78 2月 240 66 75 63 3月 220 50 60 50 4月 200 45 60 45 5月 250 50 73 18 6月 230 46 68 55 7月 225 44 63 47 8月 240 51 60 58 9月 220 44 69 57 10月 280 62 80 63 11月 290 78 88 66 12月 350 102 97 80 未审数合计 3 065 726 883 680 调整数 30 (-)50 80 审定数 3 095 676 963 680 审计说明及调整分录: 经审验，账表核对一致，以下事项需做调整： 1、审计外勤期间有150吨A产品因质量问题退货，根据对期后事项的规定，应冲回本期主营业务收入50万元，调整分录为： 借：应收账款—— 甲企业 585 000 贷：主营业务收入—— A 500 000 应交税费-应交增值税