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1-7 ［盘点］/ 存货盘点计划
存货盘点计划
一． 盘点目的：
1. 为明年全员考核提供准确的数据支持。
2. 确定存货账实相符，强化财产管理及帐务人员的责任感。
3. 了解使用状况，据以衡量存货价值并达成良好管理控制。
4. 检讨存货库存的合理性，降低营运成本。
二． 盘点人员组织及职责：
１.组织：
总经理为盘点总负责人，授权指定人员共同完成本次盘点任务。
２.权责：
① 盘点负责人：负责盘点工作的总协调。
② 执行人：负责协调并控制盘点的全盘状况，由财务总监担任。
③ 现场盘点负责人： 由各仓库负责人或实物资产管理部门负责人 （或其指定的、
具备相应专业胜任能力的其他人）担任，指挥与督导所属单位顺利完成本次
存货盘点各项工作；本单位盘点复核，对盘点清查结果的针式性、完整性、
准确性承担复核责任；确认所有存货变动单据之最后截止号码，签回单据控
制表；组织调查存货盘差原因。
④ 各具体盘点实施小组
⑤ 各组长必须对自己小组盘点的存货或资产真实性负责
必须由三人组成一个盘点小组，其中一人要熟悉存货，具体分为：
复核人：
制表人：
2-7 ［盘点］/ 存货盘点计划
存货盘点计划
A 、盘点人：即点数人，由仓库保管员或各车间统计员、核算员担任，负责有
顺序的唱报盘点存货；
B、记录人：由供应生产、财务部门人员担任，负责盘点人唱报盘点存货的记
录工作；
C 、监盘人：由中介机构人员担任，负责现场监督盘点。
D、列出小组负责人 盘点人员名单交执行人。
E、抽盘计数组：
抽复查核对 － 分设抽复查小组， 对已初盘加以实施抽复盘， 并由
财务部
负责，对初盘有重大差异者予以追查及提出处理意
见。
3 ．ERP 项目组负责盘点数据支持
4 ．盘点人员编组表 （见附表）
三．盘点范围 ：
1、盘点存货种类
所有属于公司的原辅材料、产成品、半成品，在制品和外协件不论其存放地点或
形态．
2、盘点仓库
成品仓、原料库、辅料库、零配件库、电器仓、半成品仓等。
四．盘点区域划分 ：
１.按存放区及存货种类编制存放平面图．
复核人：
制表人：
3-7 ［盘点］/ 存货盘点计划
存货盘点计划
２.指定各区盘点负责人，就其所分配区域负全责．
五、盘点时间
2010 年 12 月 11 日上午 7 时 30 分各盘点小组统一开始盘点。
可考虑重点存货于一般存货盘点时间错开，各种产成品原则上应在同一时期进行
盘点，原材料、低值易耗品等不同类别的存货可以分别进行。 09 年 12 月 12 日 24
点完成所有存货盘点。
六、存货收发截止的控制
盘点前所有有关存货单据截止日期，具体如下：
工作事项 单据名称 截止时间
1. 收货单截止 采购验收入库单 2010/12/10 24 ：00
2. 销货单截止 产品销售出库单 2010/12/10 24 ：00
3. 退货单截止 退货（折让）单 2010/12/10 24 ：00
4. 返货单截止 产品销售出库单 2010/12/10 24 ：00
5. 调拨单截止
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