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4S店财务管理方案合用制度 4S店财务管理方案合用制度 PAGE / NUMPAGES 4S店财务管理方案合用制度 . 为了加强公司现金管理，作以下规定。 现金使用范围： 优选文档 大邑县东吉汽车销售有限公司 财务管理规范 宣布日期： 2015 年 04 月 17 日 目 录 目 录 1 第一章 总则 1 第二章 现金管理制度 1 第三章 银行存款管理制度 3 第四章 财务审批制度 3 第五章 职工借款管理制度 3 第六章 存货管理制度 4 第七章 花销报销制度 5 第八章 印鉴管理制度 7 第九章 票据管理制度 8 第十章 商品车交车流程 9 第十一章 维修车辆交车流程 10 第十二章 招标管理制度 11 第十三章 附则11 第一章 总则 为加强公司资本的内部控制和管理， 降低筹资用资成本， 防范经营和财务风险， 保证公司资本规范、安全、 高效运作， 实现公司财富和股东资本收益最大化的目标，依照国家相关财务管理法规制度和公司章程相关规定并结合公司实质状况，特拟定本规范。 本规范合用于公司及公司所属单位，包括公司所属部门、直属机构、服务维修站。 第二章 现金管理制度 建立健全现金收付制度， 严格执行现金结算纪律， 对现金管理 优选文档 职工薪水、奖金、津贴及劳保福利花销； 出差人员差旅费； 采置办公用品、零星备件或其他零星开支； 业务活动的零星支出备用金； 确需现金支付并经总经理书面赞成的其他开支。 现金收付原则： 收付现金必定依照规定的合法凭证办理； 没有依照第四章 《财务审批制度》 审批签章的， 出纳不予付款。 因公出门或购买物品，需借用现金时，依照第五章“职工借款管理制度”的规定办理。 出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位， 严禁谎报用途， 套取现金、 严禁利用银行账 户代其他单位或个人存入或支取现金， 严禁将公司收入的现金以个人名义存入银行 （董事长 和总经理共同书面同意除外） ，严禁保留帐外公款。 出纳严禁白条顶款，严禁垫支挪用公司资本。 现金收入和支出： 不论何种本源收入的现金，原则上应于当日所有送存银行。 支付现金， 应该从备用金中支付或从银行存款提取， 公司任何职工不得以收入直接支付 各项开支，严禁坐支现金。 公司任何职工不得以任何借口或原因截留公司的现金收入， 在获取现金收入后应及时上 缴财务。 支付现金在 1-5 万元的， 经办人必定提前一个工作日通知财务部门； 5-10 万元的， 经办 人必定提前 3 个工作日通知财务部门； 10 万元以上的，必定提前 5 个工作日通知财务部门； 早先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（公司紧急、重要的非平常势项例外） 。 现金报销时间规定： 购买物品借用现金应在购货查收入库后 2 个工作日内报销。 出差人员所借现金必定在出差返回后 5 个工作日内报销。 如严禁时还清借款又不向财务部书面说明原因的， 财务部有权直接从借款人的薪水中扣 除。 库存现金的保留： 库存现金限额原则上以满足公司 2 天平常零星开支为标准，严禁高出限额备用金。 出纳办理现金出纳业务， 必定做到按日清理， 按月结账， 及时登记现金日记账，结出库 存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对吻合。 出纳人员必定每日核对库存现金， 保持账款吻合， 如发生长短款问题要及时向财务负责 人报告， 查明原因后依照总经理审批签章后的书面办理建议进行办理， 不得擅自将长短款项 相互补抵。 财务负责人每个月底必定如期对库存现金状况进行盘点盘点﹙每个月不如期对库存现金进 行盘点，每个月不得少于壹次﹚ 。重点放在账款可否吻合、有无白条抵库、有无私借公款、 有无挪用公款、有无帐外资本等违纪违纪行为。 现金保留要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由出纳专人保留。 处罚： 对违反本制度照成公司损失的， 视其情节严重， 结予处罚， 并保留以法律手段追究当事人责任的权益。 凡高出规定范围、 限额使用现金， 用不吻合制度的凭证冲抵库存现金， 未经赞成坐支现金，私存小金库，捏造用途套取现金，公款私存，截留收入，逾期报销的，除给相关人员处 罚外，分别恩赐违纪金额 20%的罚款。 . 优选文档 第三章 银行存款管理制度 公司发生的所有收付款项， 除第二章规定的可用现金支付外， 都必定经过银行办理转账结算。 银行预留印鉴分别由付款出纳和财务负责人分别保留。 为随时掌握银行的出入和结存状况， 合理组织钱币资本的收入， 按各开户银行设置 “银行存款日记账”进行序时核算。 出纳应如期到各开户银行收取银行结算凭证。 对所有的银行结算凭证， 财务负责人必定进行严格审察， 以防范和杜绝挪用、 贪污等违纪犯罪行为发生， 并每个月底核对银行存款余额。 第四章 财务审批制度 资本支付审批权限： 单笔支出金额在 500 元