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浅谈如何加强上市公司内部控制（工商管理毕业论文） 文档信息 主题： 关于“金融或证券”中“股票经典资料”的参考范文。 属性： F-011161，doc格式，正文4848字。质优实惠，欢迎下载！ 适用： 作为文章写作的参考文献，解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容摘取等相关工作。 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 搞要 2 关键字：上市公司 内部控制 风险评估 2 1、为财务管理提供了一个有效财务信息平台 3 2、可以有效地防止、发现和纠正错误与舞弊 3 3、可以促进审计质量控制制度的有效落实 3 4、有利于经济效率的提高 3 1、上市公司内部控制的目标 4 2、加强上市公司内部控制的必要性 4 1、内部控制环境的状况不容乐观,制度执行不力 5 2、风险意识缺乏或者不强 6 3、企业内部控制不够健全、不够合理 6 1、优化控制环境,明确控制目标 6 2、注重风险意识,不断提高风险管理水平 7 3、树立成本意识,增强效益观念 8 参考文献: 8 论文原创声明（模板） 9 论文致谢（模板） 10 正文 浅谈如何加强上市公司内部控制（工商管理毕业论文） 搞要 摘要：内部控制作为企业自我约束和监督机制的重要组成部分,是实现企业健康持续发展的重要手段。随着市场经济的不断发展,企业间竞争越来越激烈,企业在经营管理过程中可能发生的危险也在不断提高,加快公司治理结构,完善企业内部控制环境,加强上市公司内部制度建设显得十分紧迫和必要 关键字：上市公司 内部控制 风险评估 内部控制是企业为保证经营方针和管理目标的实现,保护各项资产的安全完整,保证业务经营信息和财务会计资料的真实性和完整性,降低员工成本,提高经营效率等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。上市公司会计信息披露是否及时,不仅关系到众多投资者的切身利益,也关系到我国宏观经济的健康发展。2008年6月,根据财政部等五部委《关于印发〈企业内部控制基本规范〉的通知》要求,《企业内部控制基本规范》(以下简称“基本规范”)自2009年7月1日起在上市公司范围内实施,并鼓励非上市企业实行。同时,在拟定的配套办法中,明确提出“有条件的企业可以设立专门的信用管理部门或岗位,负责制定企业信用政策,监督各部门信用政策执行情况。”该规范的出台无疑为企业尤其是上市公司提高经营效率和合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,促进企业实现发展战略带来了契机,也更为中国企业“走出去”打下了良好的基础。 ■一、内部控制在上市公司中发挥着越来越重要的作用 良好的内部控制作为组织必不可少的一个组成部分,贯穿于企业管理活动的各个方面;包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素,在维护企业财产的安全、完整,确保会计信息的真实、可靠方面具有举足轻重的地位。 1、为财务管理提供了一个有效财务信息平台 行之有效的内部控制可以保证原始凭证能够正确地、及时地、清楚地反映各项经济业务的真实情况,使账存、实存保持一致,从而保证会计资料的真实性。 2、可以有效地防止、发现和纠正错误与舞弊 大量事实表明,各种导致舞弊现象的出现,从国内的巨人集团衰败、银广厦案到国外的巴林银行倒闭、安然事件等在很大程度上都可归结为内部控制的缺损或失效。切实可行的内部控制制度可以有效地防止上市公司管理人员私自交易和挪用资金的行为,杜绝了伪造证券和交易记录等行为的发生,切实保证财产的安全和完整,从而保证企业的内部控制制度更加完善严密。 3、可以促进审计质量控制制度的有效落实 现代审计是以测试内部控制制度为基础的抽样审计,抽样审计是审计师在实施审计程序时,从审计对象总体中选取一定数量的样本进行测试,并根据测试结果推断总体特征。上市公司如何坚持以审计创新为动力;以规范审计业务管理为基础;以“人、法、技”建设为保障,全面加强审计质量控制,在很大程度上都可以归结为企业内部控制制度,可以说内部审计与内部控制是必不可少的组成部分,建立和完善符合现代企业经营管理理念的内部控制制度已成为当务之急。 4、有利于经济效率的提高 完善的内部控制制度有利于提高成本核算的准确性,有利于成本预测和决策,可以规范会计行为,明确责任,奖惩分明,防止会计工作上的差错和有关人员的舞弊行为,要求企业按内部牵制原则合理分工,工作人员在工作中互相制约、互相监督,避免因责任不清互相扯皮、推诿,职责不清,越权行事,给相关人员滥用职权,贪污舞弊造成可乘之机。 ■二、加强上市公司内部控制的必要性 1、上市公司内部控制的目标 内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物,是现代企业内部循环制度的一个重要组成部分。内部