生产企业财务管理制度.pdfVIP

财务管理制度 第一章 总则 第一条 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体 系，加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发 展，提高公司经济效益， 根据 《中华人民共和国会计法》 、《企 业会计准则》 、《企业财务通则》、、《企业会计制度》和公司 章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于 XXX 有限公司及其所属分公司、 驻外办事处（经营部） 、各部门、各车间及工段。 第三条 公司会计核算遵循权责发生制原则。实行一级 管理分级核算的财务管理体制。 第二章 会计机构 、会计人员的管理 第四条 公司设立财务部作为财务会计机构 ，在公司总 经理和财务总监领导下，具体负责全公司的财务管理和会计 核算工作。 第五条 财务部的职责： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收法 规。 （二）建立健全财务管理的各项规章制度，负责监督检 查公司各部门、各分公司、驻外办事处（经营部） 、各车间 及工段财经纪律的执行情况。 （三）负责公司财会人员的管理，指导各独立核算单位 的会计核算工作和财务管理工作。 （四）负责编制公司的年度财务预算、决算方案；定期 分析财务预算的执行情况。 1 （五）负责公司所有资金的筹集、调度、控制、使用。 厉行节约，合理使用资金，努力提高资金使用效率。 （六）反映和监督公司的经济活动，为公司领导决策提 供各种财务信息资料，当好领导的参谋。 （七）做好与仓库部门的对账工作，指导仓库保管员建 账、对账； （八）指导车间统计员做好工时、 材料消耗额编制工作； 根据公司生产和经营特点建立成本核算模式、制定成本管理 制度与控制制度。 （九）负责公司与工商、税务、财政、银行等部门的协 调工作；积极争取各项优惠政策。 （十）完成公司交办的其他事项。 第六条 财务部岗位设置为：财务经理、总账会计、成 本会计、材料会计、往来帐会计、出纳。 第七条 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持 证上岗。 第八条 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理 交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财 务部门负责业务管理。 仓库保管员， 车间统计员调换工作时， 由财务部会同有关部门办理交接手续。 第九条 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行 定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章 流动资产的管理 第十条 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账 款、其他应收款、存货等。 第十一条 现金管理 2 (一 )现金出纳要认真执行《现金管理暂行规定》和有关 现金的管理规定。 （二）公司可以在下列范围内使用现金： 1 、员工工资、津贴、奖金； 2 、个人劳务报酬； 3 、出差人员必须携带的差旅费； 4 、结算起点以下的零星支出； 5 、总经理批准的其他支出； 6 、《现金管理暂行规定》中需要支付现金的其他支出。 前款结算起点根据公司实际情况，暂定 1000 元。 超出