《银行会计实务》电子课件（高教社）收款人开户行受理委托收款(2019) .pptVIP

工程三 支付结算-结算方式处理 工程三 支付结算-结算方式处理 模块二 委托收款业务操作处理 根本知识 活动一 收款人开户行受理委托收款 活动二 付款人开户行付款 活动三 收款人开户行收款 业务导入 操作流程 凭证 审核 操作流程 凭证 审核 收款人填写一式五联托收凭证,同时提供足以证明委托收款的依据，在第二联托收凭证上加盖单位印章后一并送交开户银行审查 2021 7 1 V 武汉洪山公司 长宇电器 湖北 武汉 工行滨江支行 浙江 杭州 模拟银行金苑支行 ￥ 6 0 0 0 0 0 0 0 货款 商业承兑汇票 长宇电器有 限公司财务 专 用 章 李 海 之 印 1 陆拾万元整 填写凭证 操作流程 凭证 审核 各栏是否按规定填写清楚、齐全、正确; 第二联上是否加盖收款单位印章; 所附单证是否与凭证所填一致。 操作流程 凭证 审核 在第三联托收凭证加盖结算专用章后，连同第四、五联托收凭证及有关收款依据一并寄付款人开户行。 收款人开户行如不办理全国或省辖资金汇划业务，款项划回时需通过有关行处划转，因此在托收凭证的备注栏应加盖“款项收妥请划收××(行号)转划我行(社)〞戳记，以便付款人开户行向指定的划转行划转资金。 操作流程 凭证 审核 将第二联托收凭证单独保管，登记发出委托收款结算凭证登记簿。 业务处理总结 收款人 收款行 付款行 付款人 托收 1-