公司内部制度检查与评价程序.docVIP

公司内部制度检查与评价程序 1 工作目标 1.1通过规范内部控制的检查与评价工作流程，使各项内部控制制度不断改进、完善与严格执行，以提升企业形象，形成良好的企业精神和内部控制文化，实行企业经营目的。 1.2依据内部控制制度，检查有限公司执行情况。促使内部控制制度在实际工作中得到有效执行。 1.3对公司执行内部控制制度情况作出评价，提出整改建议和奖惩意见。 1.4发现内部控制中存在的重大问题，并提出对内部控制制度修改完善的意见。 1.5确保检查与评价工作的程序合规、方法合理、评价意见客观、整改建议可行、奖惩意见恰当。 2 工作中注意的风险 2.1由于检查与评价工作流程设计不合理或控制不当，使内部控制制度不能不断有效改进、完善和严格执行，影响企业形象和企业经营目的实现 2.2部门、单位执行内部控制制度存在重大缺陷，与国家现行法律法规和上级要求相抵触，检查人员未及时提出更新或完善的改进意见或建议，导致生产经营行为和员工职务行为违规并受处罚，以致损害公司的利益或声誉。 2.3部门、单位提供信息虚假或不完整，导致检查人员未发现内部控制制度执行中存在的问题。 2.4部门、单位对检查已确认的整改措施未予实施或建议未予采纳，导致内部控制制度执行中存在的违规行为得不到及时有效的纠正。 2.5检查人员工作能力不足，或职业操守较差，或未按规定工作程序和方法操作，导致检查、评价结果与实际情况不符，整改