全面预算管理与业绩评价培训.pptxVIP

中央财经大学全面预算管理与业绩评价培训主讲人：王润梅财务总监高级研修班;全面预算管理与业绩评价培训主讲人：王润梅;案例：全景展示某大型外资企业预算管理;2 在公司内部建立“预算体系”： 公司全面预算管理委员会－－全年公司实现利润指标 充分分析下年度销售形式及各种因素，确定下一年度销售指标。以预算编制委员会的名义提出.在确认销售预算的基础上,确定全公司下一年度利润指标. 销售部门－－销售预算、销售费用预算，应收帐款预算； 制造厂－－－各项成本预算，各项费用预算，从制定各项成本定额入手； 根据历史资料计算确定全年固定成本；将所有固定成本按照可控性分解到各个部门。 计算确定每种产品的标准成本（直接材料和直接人工）。 物流部门－－采购成本预算，库存原材料预算，应付帐款预算，本部门费用预算； 技术部门－－开发费用预算，本部门费用预算； 管理部门－－相关责任费用预算，本部门费用预算； ;建立健全公司各种绩效考核标准和薪酬制度，明确责权利。 包括：建立各种责任中心（利润中心，成本费用中心，收入中心等）、制定营销政策、奖惩制度、考核标准、薪酬制度、明确仲裁机构等、 4 以滚动预算推进全年预算。 ;课堂互动：您在生活工作中运用过“预算”吗？;第一章 推行全面预算管理建立有效沟通现代企业为什么需要全面预算管理？;中财财经大学财务总监高级研班;;（二）、企