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企业所得税纳税调整项目表
索引号：
页次：
项目
金额
一、纳税调整增加额
二、纳税调整减少额
三、调整净额
加：审计前利润总额
四、应纳税所得额
五、税率
六、应纳所得税额
减：账面所得税额
七、调整所得税额
客户名称：
。
编制人：
.
日期：
.
会计年度：
.
复核人：
.
日期：
.
1
、超过规定标准项目
（
1
）弥补亏损
（
1
）工资支出
（
2
）联营企业分回利润
（
2
）职工福利费
（
3
）境外收益
（
3
）职工教育经费
（
4
）技术转让收益
（
4
）工会经费
（
5
）治理“三废”收益
（
5
）利息支出
（
6
）股息收入
（
6
）业务招待费
（
7
）国库券利息收入
（
7
）广告费支出
（
8
）国家补贴收入
（
8
）呆账准备
（
9
）少提折旧费
（
9
）公益性捐赠
（
10
）其他（减计收入）
（
10
）多提折旧费
（
11
）无形资产摊销额
（
12
）补充养老保险
2
、不允许扣除项目
（
1
）资本性支出
（
2
）无形资产受让、开发支出
审计调整因素
（
3
）资产盘亏、毁损支出
（
4
）非正常损失
（
5
）支付给总机构的管理费
（
6
）税收滞纳金、罚金、罚款
（
7
）灾害事故损失赔偿
（
8
）非公益性捐赠
（
9
）各种赞助支出
（
10
）与收入无关的支出（商业保险）
（
11
）其他
3
、应税收益项目
（
1
）少计应税收益
（
2
）未计应税收益
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