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公司内部控制建设论文 1公司层面的内控建设 1.1确立公司的组织机构，制定董事会规章、组织规章等管理制度。 1.2结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到责任单位。 1.3成立内审机构，对内审人员进行资格和技能培训。 1.4制定人力资源政策。制定聘用、培训、辞退与辞职规定，制定薪酬、考核、晋升与奖惩制度，制定关键人员离岗制度、继续教育制度等，对职工形成一套关于培训、待遇、业绩考评及晋升的制度；将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔与聘用的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。 1.5预算管理和资金控制。集团企业通过集中财务管理实现会计核算、管理控制、财务决策的一体化，其着眼点主要在于取得经营信息上的对称，实现全面预算和强化资金控制，贯彻集团对子公司的约束和激励机制，实现整个集团资源配置的合理性以及集团对子公司的绩效管理。 2业务层面的内控建设 业务层面内控建设涉及的内容包括分析流程、分解流程、分解作业；风险评估；根据任务及风险评价结果，确定控制面及控制点；将任务落实到人，把握授权的度；运行、评价并修正内控制度等方面。 下面以XX公司财务部门的内控建设为例进行分析。 2.1编制《财务手册》。会计系统控制要求企业严格执行国家统一的会计准则