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内部控制管理手册 1.前言错误！未指定书签。 1.1概述 错误！未指定书签。 1.1.1手册编制的意义和目的 错误！未指定书签。 1.1.2内部控制目标错误！未指定书签。 1.1.3遵循的基本原则 错误！未指定书签。 1.1.4内部控制依据的标准错误！未指定书签。 1.1.5手册的结构组成 错误！未指定书签。 1.1.6手册的适用范围和管理 错误！未指定书签。 1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限..错误！未指定书签。 1.2.1 目的错误！未指定书签。 1.2.3职责与权限 错误！未指定书签。 2单位层面的内部控制 错误！未指定书签。 2.1决策议事机机制 错误！未指定书签。 2.1.1 内部机构设置错误！未指定书签。 2.1.2 内部机构的运行错误！未指定书签。 2.1.3职责与权限 错误！未指定书签。 2.2 岗位责任制错误！未指定书签。 2.3人力资源政策 错误！未指定书签。 2.4单位文化 错误！未指定书签。 2.5财务体系 错误！未指定书签。 2.6信息技术的运用 错误！未指定书签。 3业务层面的内部控制 错误！未指定书签。 3.1预算业务控制 错误！未指定书签。 3.1.1预算编制环节控制 错误！未指定书签。 0 3.1.2预算批复环节控制 错误！未指定书签。 3.1.3预算执行环节控制 错误！未指定书签。 3.1.4预算决算与评价环节控制 错误！未指定书签。 3.2收支业务控制 错误！未指定书签。 3.2.1收入业务控制 错误！未指定书签。 3.2.2支出业务控制 错误！未指定书签。 3.2.3债务业务控制 错误！未指定书签。 3.4资产控制错误！未指定书签。 3.4.1货币资金控制 错误！未指定书签。 3.4.2实务资产和无形资产控制 错误！未指定书签。 3.4.3对外投资控制 错误！未指定书签。 3.5建设项目控制 错误！未指定书签。 3.5.1立项、设计与概预算控制建设项目控制 错误！未指定书签。 3.5.2招标控制 错误！未指定书签。 3.5.3工程价款支付控制 错误！未指定书签。 3.5.4工程变更控制 错误！未指定书签。 3.5.5项目记录控制 错误！未指定书签。 3.5.6竣工验收控制 错误！未指定书签。 3.6合同控制 错误！未指定书签。 3.6.1合同订立控制 错误！未指定书签。 3.6.2合同履行控制 错误！未指定书签。 3.6.3合同登记控制 错误！未指定书签。 3.6.4合同纠纷控制 错误！未指定书签。 4评价和监督 错误！未指定书签。 4.1 内控自我评价错误！未指定书签。 1 4.1.1定义 错误！未指定书签。 4.1.2实施主体 错误！未指定书签。 4.1.3 内容错误！未指定书签。 4.1.4评价报告 错误！未指定书签。 4.2 内部监督错误！未指定书签。 4.2.1定义 错误！未指定书签。 4.2.2实施主体 错误！未指定书签。 4.2.3 内容和要求错误！未指定书签。 4.3外部监督 错误！未指定书签。 4.3.1财政部门的内部监督 错误！未指定书签。 4.3.2审计部门的外部监督 错误！未指定书签。 5附件错误！未指定书签。 2 1.前言 1.1概述 1.1.1手册编制的意义和目的 Xx单位，为了进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强 廉政风险防控机制建设，形成常态的规范化管理，提高风险防范能力， 全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范（试行）》，特编制 《内部控制管理手册》。作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据， 确保单位从思想上提高管理水平，增强风险防控能力，保证单位协调、 持续、快速发展。 本手册的实施对完善单位内部控制制度，进一步规范单位内部各个 管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制单位风险，保证财务报 告真实性，确保单位资产安全高效运行具有较强的现实意义。 1.1.2内部控制目标 内部控制目标：通过内部控制体系的建设、实施与完善，分析需要 业务流程，评价控制措施的充分性、适宜性和有效性，通过对内部环境 和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理，合格保证单位经济活动合 法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预 防腐