汇算清缴之基础信息表填报规则.docVIP

汇算清缴之基础信息表填报规则 纳税人在填报申报表前，首先填报基础信息表，为后续申报提供指引。选择不同的信息将对后续的附表产生影响，企业需根据实际情来填写本表。 17年的企业基础信息表有较大幅度的修改，删除了一部分内容，同时也增加了一部分内容，给大家附一张最新的基础信息表表样： 新表由三部分组成，第一部分是基本信息，包括为税务机关后续管理提供企业重要基本情况；第二部分是重组事项，反映企业在纳税年度是否有重组事项以及重组事项的情况；第三部分是企业的主要股东及分红情况，可与已有信息进行比对，提高税务登记信息质量。 报表填写常见问题： 一、103资产总额（万元） 填报纳税人全年季度平均数，如果企业在年度中间开业或者终止经营活动的，则以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。资产总额包含流动资产和非流动资产，可根据资产负债表中的资产总计栏次数据填写。资产总额单位为万元，小数点后保留2位小数，汇总纳税的企业，资产总额应包括分支机构的。 计算公式为：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2，全年季度平均值＝全年各季平均值之和÷4 【提醒】年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 【案例】某企业资产第一季度期初100万、期末120万，第二季度期末是140万、第三季度期末是160万，第四季度期末时180万，那么填写基础信息表资产总额应该是多少？ 分析：第一季度