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现金报销管理规定 _财务现金报销管理制度
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现金报销管理规定 一、目的
为保证业务用作规范，有序进行、合理、节约使用公司资金，提
高资金的使用效果， 完善报销审批、审批手续及程序，特制定本制度。
二、现金适用范围
1、职工工资、津贴及个人劳务报酬。
2、根据国家有关规定，支付个人的奖金、各种津贴及补贴。
3、出差人员所需携带的差旅备用金。
4、结算起点一下的零星开支 ( 起点为 1000 元)
★ 现金的借款与报销
1、现金的借款
(1) 日常现金借款：
A 借款范围：
因工作需要办理各项业务所需的备用金
B 借款要求：
填列“借款单”请注明用途及金额并根据公司审批程序经有关
人员签字批准后到出纳处领款。
日常现金借款应于借款之日起五日内到财务部报账。
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(2) 差旅备用金借款
借款范围：因公出差人员携带的备用金。
借款要求：借款金额应参照公司出差管理规定 ( 原则上不超过
3000 元) 申请借款。
★ 差旅借款请于回公司之日起，最长十日内到财务报销。
(3) 借款违规惩罚条列：
若无特殊情况超时规定期限不报账者， 现金按私人借款处理， 并
按借款金额的 10%罚款，从当事人次月工资中扣除借款及罚款。
2、现金报销
(1) 报销程序：
A 报销人员凭收款单位开具的正式发票， 由经手人签字并填写相
应的报销明细清单、 将发票整齐粘贴在报销单背面， 经主管领导签字
审批后，送财务部出纳审核。
B 财务部出纳应严格审核报销项目， 金额是否符合报销规定， 发
现不符合规定的报销单据，出纳有权拒付。
C 财务部出纳员在报销单据审核过程中， 发现错误通知经办人本
人修改。
D 出纳复核无误，交财务经理审批后，通知报销人结算。
★ 报销程序流程图： 报销人出纳审核 报销人 人事课审核登记
(2) 对原始单据的审核
A 凭收款单位开具的有效发票，发票背面由经手人签字 ( 背面除
经手人签字外不可有任何字迹 ) 请在清单上填列用途及应注明事项。
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B 一般收据及白条不可作为报销凭据，财务部不予报销。
C 发票丢失， 财务部不予报销， 若已从公司借款必须及时还清借
款。
(3) 报销单填制要求
A 报销单按原始凭证内容分类填写 ;
B 报销单所列内容的填写要整齐规范，不准涂改 ;
C 报销单上各级人员的签字要齐全 ;
D 报销单所附原始凭证要粘贴整齐。
现金报销管理制度 一、 本公
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