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全过程追踪审计操作重点图 全过程追踪审计操作重点图 PAGE / NUMPAGES 全过程追踪审计操作重点图 全过程追踪审计操作重点图 建设阶段 审计事项 供应资料 1、设计招、招标文件审查 1、设计招标文件 2、图纸的审查 2、设计招标文件 3、设计图纸 设计阶段 1、设计概、估计书 3、设计概、估计的审查 2、工程量计算书 3、限额设计表 1、招标文件 4、招标文件的审查 2、工程量清单 3、设计图纸 5、工程量清单的审查 4、答疑纪要 5、工程量计算书 6、招标文件的审查 1、招标文件 2、招标报价 招招标阶段 1、标底 7、招标报价的审查 2、工程量计算书 1、招标文件 招招标阶段 8 、施工合同的审查 2、招标文件  审查重点 审查措施 审查时间 审查设计招招标程序可否合法； 组织参加图纸会审 设计图纸的平面、立面、剖面可否吻 3-5 天 合一致，细部做法可否清楚、完满。 审查概、估计内容可否真实； 概、 估计的计量、计价可否正确合理；是 5-7 天 否高出赞同的估计计划。 审查暂定价格资料或甲供资料的 审查小组，配合建设 价格可否正确，计价要求、评标方法 单位主管部门招招标小 5-7 天 及标准可否合理、合法；审查工程量 组的工作；协助建设单位 清单可否满足设计图纸和招标文件的 主管部门拟订施工合同 要求；单项工程量清单可否正确完满。 并参加合同谈判；将法律 审查招标文件可否满足招标文件 法规、计价规范和建设单 位主管部门要求修筑清 和设计图纸的要求；招标报价可否真 晰的审计督查管理平台。 正吻合市场竟争的要求， 可否有围标、 3-5 天 严格确定合同计价系统， 串标、抬标等现象，可否采用了不良 建立设计施工、监理、造 的招标技巧。审查报价数据计算的正 价等单位在控制工程造 确性 , 解析报价构成的合理性 , 工程量 价，配合追踪审计的责任 报价清单据目内容可否与招标文件一 体系，化解潜藏的不形成 致 ; 审查措施项目清单可否跟施工组 工程主体实物工作量的 织设计的施工方案相当套。 花销 . 审查合同的主体可否合法；合同 的形式可否吻合本工程的特点和要 1-3 天 、隐蔽工程记录的审查  3、招标承诺 1、隐蔽工程查收记录 2、地基查收记录  求；可否有满足本工程质量、工期、 投资的相应措施，对工程改正、工程 款（进度款）的支付、主要资料（设 备）定价、索赔等条款可否完满；合 同所有条款可否吻合合同法的要求和 规定。 审查所有隐蔽工程查收记录可否及 参加地基、基础、主 时、真实，可否吻合设计和规范要求， 体结构、工程竣工等四大 1-2 天 施工方案可否经建设单位主管部门和 查收，采用丈量、拍照、 监理工程师赞同；审查扩大规模的原 取样、记录、签证等手段。 因。 、工程改正的审查 、工程洽商的审查 施工阶段 、主要资料、设备定价的审查  1、工程改正申请表 2、工程改正审批表 审查发生设计改正的原因和花销 的调整。 3、工程改正通知单 1、经济签证报审鉴定表 审查经济签证花销和相应的合同 2、补充施工合同 条款。 1、市场资料（设备）询 审查定价的程序，确定资料（设 价表 备）的单价可否吻合市场价格，资料 2、甲供资料（设备）一 品种、规格、质量可否吻合合同和图 览表 纸的要求。 3、甲招乙供资料（设备） 价格选定表 4、乙供资料（设备）价 格审查表  控制不合理改正，防 止超计划、超规模，在满 3-5 天。足使用功能的情况下，提 倡技术签证，降低工程成本，在施工中。只赞同少 数的技术改正，一般不得 1-3 天。 增加经济签证。 对大型设备采用招标 甲供，主要资料、设备采 主要资料 3 用看样定板甲招乙供；乙 天，一般资料供资料采用市场咨询合 1 天。 理定价。 、工程索赔的审查 施工阶段 、进度款支付的审查 15、工程结算资料的审 核 竣工结算 阶段 、工程结算书的审查  1、工程索赔申请表 2、工程索赔花销估计书 3、工程量计算书 4、工程索赔花销审批表 1、工程形象进度表 2、工程进度款申报表 3、工程量计算书 结算书 工程量计算书 钢筋抽料表（土建专业适用） 施工合同 竣工图 竣薪水料 图纸会审纪录 设计改正 工程洽商记录 监理工程师通知或业主施工指令 会议纪要 现场签证 甲招乙供资料定价确认单 招标文件 招标文件、中标通知书 其他结算资料 移交资料签收表  审查发生索赔的 在推行过程中， 对可能引起索 原因，按合同要求确定 赔和反索赔应亲近关注， 尽量采用 合理的索赔花销。 措施控制和化解， 对本质发生索赔 5-7 事项要及时作出记录、 检查和及时 天 办理。 审查进度款支付 合同价款以内工程量按形象进 可否吻合合同要求，工 度支付 70%；高出 X 万元以上的变 3-7 程形象进度可否与实