全过程跟踪审计工作程序审计技术方案.docxVIP

全过程追踪审计工作程序审计技术方案 全过程追踪审计工作程序审计技术方案 PAGE / NUMPAGES 全过程追踪审计工作程序审计技术方案 全过程追踪审计工作程序 一、收集审查资料 审查小组从委托单位及相关单位收集工程造价审查必要的资料，填写《工程造价咨询工程资料清单》 。对部分资料不完满的工程，经双方协商后可使用现场勘探等取代方法解决，以保证工作的慎重性。 供应的资料应吻合下述要求： 资料的真切性，委托人对供应资料的真切性、可靠性负责； 资料的充分性，委托人按要求供应的工程资料应满足造价咨询计量、确定、控制的需要，资料要完满和充分； 委托人供应的资料凡从第三方获取的， 必定经委托人确认其真切可靠。 业务操作人员在工程负责人的安排下，收集、整理睁开审查工作所必要的其他资料。 二、拟定审查计划 审查小组在分阶段认识和熟悉工程工程所使用的工程量计价清单以及工程量计算方法，全面认识施工合同、施工图纸、施工现场等相关情况后，拟定审查策略及步骤，包括审查内容、审查重点、审查中央求配合的事项、审查中应注意的问题等，填写《工程造价咨询审查计划表》。 三、 审查工作的推行 ㈠工程推行过程中的投资控制 在工程的推行阶段， 我们主要从工程施工招招标及合同管理、 付 1/11 款控制、改正控制及价格审查等几个方面对工程造价进行管理和控 制。 1、施工招招标及施工合同管理： 1）勘探现场，对施工现场得详细情况进行认识。 2）审查工程量清单及招标控制价的合理性， 参加工程标底（或工程量清单）编制交底会。 3）对工程招标标段划分及各标段间临界点设置的合理性供应合理化建议，协助委托方优化施工组织管理， 尽量防备工程招标缺漏项造成的各样风险。 4）审查工程招标资格预审文件、招标文件的商务条款可否合法、合规；结合工程实质情况，对招标文件和施工合同中相关工程造价方面的相关条款进行查阅与补充， 提出合理化建议； 协助委托方对评标方法可否合理， 可否涵盖了业绩、 信誉、工期、施工能力（装备、技术、方案、管理、安全） 、质量标准等重点内容进行审查，提出合理化建议。 5）对工程招标文件中发现的问题及时向甲方提出建议或解决 方法。 6）需要时，列席工程建设相关合同的谈判会议。 7）审查拟签施工合同中的商务条款可否合法、合规、合适。招标招标阶段， 在编制招标文件的时候， 要明确规定招标工程的 2/11 施工标段划分， 总包、分包模式的界定， 工程造价的计量、 计价方法， 资料、设备的采买方式以及合同形式。 在评标过程中，对招标报价作详细的招标报价解析（即清标） ， 调整“准中标单位”的不平衡报价，使中标单价趋于合理。 ①招标文件的审查 审查招标文件内容的完满性， 招标程序的合理、 合法性，评标、定标工作的公正、公正性。 审查施工招标文件的计价要求、合同主要条款。 审查施工招标工程的审批手续、 资本本源、设计文件及其他技术资料。 审查工程量清单，依照设计要求重点审查工程量清单的工程量及分部分项工程量清单工程特点和工作内容。 审查暂定价格资料的价格可否正确， 计价要求、评标方法及标准可否合理、合法。 ②招标文件的审查 工程招标达成，对中标人或中标候选人的招标文件中相关问题屡次进行解析， 审查全部报价数据计算的正确性， 解析报价构成的合理性；审查综合单价及措施工程清单报价等竞争性花销可否合理， 规费及税金可否按规定计取， 审查有无故意对清单据目不予报价或采用不正当的招标技巧和低于成本报价的竞争行为， 审查招标文件可否响应招标文件和设计图纸的要求， 并提出解析报告建议， 提示相关部门作出相对付策。 3/11 ③合同条款的审查 1）审查当事人可否拥有签订该合同的法定权益和行为能力，是 否接受委托以及委托代理的事项、权限等。 2）合同的内容及所确定的经济活动可否合法，有无损害国家和 社会公共利益。 3）审查合同价款与招招标确定的工作内容和价款可否一致，隐 蔽工程查收的内容和程序可否完满， 工程改正条款内容可否清楚、 完 整，程序可否合理，确定资料价格的条款内容可否表述清楚，定价原 则可否合理。 4）审查工程进度款支付条款可否完满，付款方法及支付时间是 否合理，对不合理的付款提出改进建议。 5）审查索赔条款内容可否完满，索赔时间及程序可否与相关规 定吻合。 6）工程结算方式可否与招标文件所确定的方式可否一致。 7）审查合同价与中标价可否一致，招标人与中标人不得再行订 立背叛合同实质性内容的其他协议。 图 1 为建设工程公开招标的程序流程图（详见下页） 招标方式策划 业主 /工程管理者确定 2、付款控制： 在工程工程推行阶段，我们所要控制的工程付款 包括：工程预付款和进度款。 选择招标单位 业主 /工程管理者确定 工程预付款： 在工程预付款额度的控制中， 建筑工程的预付款控制在不得高出 编