广东电网公司全面预算管理创先工作方案.docxVIP

广东电网公司全面预算管理创先工作方案 目 录 一、 背景与现状 1 二、 基本思路和目标 1 （一）基本思路 1 （二）总体目标 2 （三）全面预算管理体系蓝图 2 三、 工作内容 3 （一）坚持两大核心原则 3 1、强化企业资源与经营风险的管控 3 2、实现业务计划与财务预算的协作 3 （二）实现预算全过程管理 3 1、制定战略规划 3 2、设定年度目标 4 （1）设立目标分解模型 5 （2）执行目标分解 5 3、形成年度预算 5 （1）实行预算准入机制 6 （2）建立“大成本”预算编制模型 7 （3）实施作业成本法 7 （4）加强预算精细化管理 7 4、实施监控调整 7 （1）建立标准化预算管理报告体系 8 （2）建立分期滚动调整的动态预算管理机制 9 （三）构建五大保障体系 10 1、建立责任网络 10 2、设计标准流程 11 3、完善预算制度 11 4、实施评价考核 12 5、搭建信息平台 14 四、 实施步骤 14 第一阶段：策略计划制定（2009年2月～2009年4月） 15 第二阶段：预算体系搭建（2009年5月～2009年12月） 15 第三阶段：执行管控到位（2010年1月～2010年12月） 16 第四阶段：决策支持实现（2011年1月～2011年10月） 16 第五阶段：整体评估总结（2011年11月～2013年12月） 16 五、 组织保障 16 附