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初创公益组织财务学习管理标准制度标准模板 初创公益组织财务学习管理标准制度标准模板 PAGE PAGE5 初创公益组织财务学习管理标准制度标准模板 PAGE 财务管理制度（模板） 合用说明： 本制度合用于始创公益组织，或许规模为小微型的公益组织。 - 模板[ ] 中的内容为可替代内容。 各组织可依据组织实质状况对模板内容做适合调整，以更为切合本机构实质状况。 第一章 总则 第一条 为增强财务管理，发挥财务在本组织营运管理中的作用，依据《会计法》、《民间非营 利组织会计制度》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理方法》等国家有关法律法 规和本组织章程的规定，联合本组织详细状况，拟订本制度。 第二条 本组织财务工作按照合法、诚信、尊敬资助者意向、节俭高效、公然透明原则。 第三条 本组织会计核算履行《民间非营利组织会计制度》。 第二章 财务人员设置 第四条 本组织会计工作由 [专业财务代理企业 /外面兼职人员 /全职员工]肩负，机构内设全职出 纳一名，出纳在做好本员工作的前提下，可兼任其余非财务工作，但应按照不相容职务 相分别原则。 第五条 财务人员的工作职责拜见《会计岗位职责》和《出纳岗位职责》。 第六条 财务人员在办理财务事务中，一定坚持原则，照章做事。关于违犯财经纪律和财务制度 的事项，有权拒绝付款或拒绝履行。 第三章 钱币资本管理 第七条 本组织应在国家财政规定的现金开销范围支出现金，严禁不合法的白条抵账。 第八条 各项花费支出均应尽量采纳银行结算方式， 减少使用现金，以增强财务行为的可复核性。 第九条 库存现金余额不超出【 2,000】元。超额部分应存入银行账户。 第十条 银行账户预留印鉴，网银支付 U盾和受权 U盾应分开保留，做到互相管制。 第十一条 出纳应付库存现金和银行存款进行盘点，做到账实符合。本组织指定专人按期参加盘 查工作，发现账实不符的，应实时查明原由妥当办理。 第四章 财务印章、支票、收条的管理 第十二条 财务章、支票由 [出纳]保留，银行预留人名章、支票密码由 [机构负责人 ]保留。 本模板由北京恩友撰写，供参照 第十三条 本组织收款单据包含 [捐献单据、税务发票、三联收条 ]，本制度中统称收条。开具收条 应恪守《公益事业捐献单据使用管理暂行方法》、 《发票管理方法》等法律法例的规定。 第十四条 收条一致由出纳开出并署名，收条一定加盖财务章方为有效。所有收入一定所有填开 收条，不得遗漏。捐献人不需要收条的，也应当开具捐献单据，可将收条联与记账联或 与存根联一起保留。 第十五条 填写错误的收条不得撕毁，应三联收齐后作废保留。使用完的收条须检查内联能否完 整无缺，开具的内容和金额能否正确，检查无误后作为财务资料妥当保留，或待财政部 门缴销。 第五章 支出报销规定 第十六条 本组织所有的支出需经机构负责人审批。 机构负责人经手的花费支出， 需经[理事/行政 负责人]审批。 第十七条 支出报销审批流程： ）经手人填写《花费报销单》（出差报销需填写《差旅费报销单》）（以下统称：报销单），注明支失事由、金额、原始单据数目等基本信息，并在经手人处署名，将所有票 据粘在单据粘贴单上。假如支出有证明人，证明人也需在报销单上署名。假如支出为项目款，经手人一定注明项目的名称及估算项。 2）经手人将填写完好的报销单交项目负责人复核。项目负责人需审查支出能否归于该项目，能否切合估算标准，能否高出估算金额或估算范围。审查无误后署名确认。项目负责人复核后交由本机构负责人审批。 经手人持经机构负责人审批的报销单到出纳处报销。出纳在报销前需审查单据能否合法，金额能否正确，能否切合机构财务制度和年度估算要求等。审查无误后署名、付款。审查中发现有问题的，有权退回经手人从头填写。关于违犯财务规定的支出，有权拒绝予以报销。 采买实物财产金额超出【3,000元】的，需进行三家比价，填写《采买比价报告》。 5) 出纳每个月两次集中办理报销，日期为【 每个月10日、25日】，遇节假日顺延。 第十八条 工作人员报销花费应当填制花费报销单。 花费报销单与原始单据（如发票与电脑小票、酒店结算单、查收单等）的内容、金额应当一致。填有大写和小写金额的凭证，大小写金额一定符合，在金额数字前一定有“人民币”或“￥”字样，填写须用规范字；金额未到分的，后边要加“整”字，金额与“人民币”或“￥”字之间不得有缝隙。 第十九条 原始单据及有关要求： 所有支出应当获得原始单据，且保证原始单据真切、有效。原始单据一定填写本组织全称【XXXXXXX】，并注明税号【XXXXXXX】。 本模板由北京恩友撰写，供参照 原始单据包含票、行政事性收收条、捐收条等，同包含与支出有关的物明等，详细参以下内容。以网支付有关款，需附行回，作凭证之一附于后。 3) 生酒店会生住宿算，如方票未写明清楚