《信用管理》在线课程PPT第十一章复习思考题参考答案.docxVIP

第十一章复习思考题参考答案 .证券公司内部控制系统的要素 内部控制要素是证券公司风险管理的控制充足性基准,它包括下面四大要素。 〔1〕控制环境 控制环境代表了证券公司的决策机构和高级管理层对保护公司资产和内部信息的完整性态度、意识和行为。控制环境确定了一个机构的基调,影响着人们的控制意识,是内控系统中其他要素的根底,为它们提供了规那么和架构。强有力的控制环境是公司免受意外损失和资本侵蚀的重要根底,如果运行良好,风险管理控制能使潜在问题及早暴露,即使不能免遭意外的损失,它也能迅速将有关情况在决策层和高级管理层曝光。 〔2〕控制范围和性质 风险管理控制的性质和范围必须适应证券公司组织结构业、务特点