第十一章商业银行表外业务管理.pptxVIP

第十一章商业银行表外业务管理; 在金融创新层出穷的环境下，商业银行传统业务的市场分额正在不断受到侵蚀，传统业务的利差在缩小。对此，商业银行除了改善传统业务外，还在不断扩大资产负债表外业务的经营种类。表外业务已成了现代商业银行经营的一个重要内容。;第一节 银行表外业务的发展; 广义的表外业务指所有不列入银行资产负债表的经营活动，除了包括狭义的表外业务，还包括商业银行从事的不需要列入资产负债表中的金融服务类表外业务。 2、表外业务的内容 或有债权/债务：贷款承诺；担保；金融衍生工具；投资银行业务； 金融服务类业务：信托与咨询服务；支付结算；代理人服务；与贷款有关的服务；进出口服务等。 二、表外业务发展状况 随着表外业务的大量增加，商业银行的非利息收入也迅速增长。在西方发达国家，表外业务的收入占总收入的比例很高。从1984年到1990年，美国所有商业银行的非利息收入年均增长率为12.97％。表外业务收入已成为西方商业银行的最主要利润来源。 此外，表外业务所提供的服务种类迅速增加。;三、表外业务发展的原因 （一）规避资本管制，增加赢利来源：70年代的“纽约公式”、80年代的“巴塞尔协议”等资本管制措施。 （二）为了适应金融环境变化：“融资证券化”与“脱媒”；“利率市场化”与利差缩小。 （三）为了转移和分散风险：70年代“布雷顿森林“解体；80年代“拉美债务危机”增加了银行传统业务经营风险。 （四）为了适应客户对银行服务多样化的需要 （五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务：信誉高、规模经济、专业人才。 （六）科技进步推动了银行表外业务：数据处理计算机化、资金划拨电子化、信息传递网络化。;四、中国开展表外业务的分析 1998年，中国银行上海分行与广东发展银行进行了我国第一笔贷款出售业务，金额为1亿元，标志着我国银行进入贷款出售领域。 总体我国银行表外业务薄弱。发展表外业务，需要具备以下条件： 1．商业银行经营思想的更新 2．银行业技术手段的提高 3．新型金融人才的培养 ;第二节 担保业务; 通常，开证行是第二付款人。备用信用证并不在开证人或受益人的资产负债表上列示。 （一）备用信用证的类型 1、可撤消的备用信用证（Revocable SCL） 是指附有申请人财务状况出现某种变化时可撤销和修改条款的备用信用证，这种信用证旨在保护开证行的利益。 2、不可撤消的备用信用证（Irrevocable SCL） 开证行不可以单方面撤销或修改信用证。对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保障。;（二）备用信用证的优点（或作用） 1．对于借款人来说 利用可备用信用证使其由较低的信用等级上升到一个高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金 2．对于开证行而言： （1）备用信用证业务的成本较低。 （2）备用信用证可给银行带来较高的盈利。 (三) 备用信用证的交易程序 1、订立合同 2、申请开证 3、开证与通知 4、审核与修改 5、执行合同 6、支付和求偿;二、商业信用证 商业信用证是国际贸易结算中的一种重要方式，指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。信用证结算业务实际上就是进出口双方签订合同以后，进口商主动请求进口地银行为自己的付款责任做出的保证。 从银行角度来看，商业信用证业务是一种重要的表外业务,是银行获取收益的一条重要途径。 （一）商业信用证的分类 按是否跟单分； 按是否可撤销分； 按是否可转让分。;（二）商业信用证的特点与优点 1、商业信用证的特点 ◆ 开证银行负第一性付款责任。开证行对出口商的付款责任是一种独立的责任，明显区别于备用信用证。 ◆ 信用证是一种独立文件。信用证一经开立，就完全脱离合同，成为一个独立文件。银行只对信用证负债。 ◆ 信用证业务一切都以单据为准，而不以货物为准。 2、商业信用证的优点 ◆ 对进口商而言，商业信用证提高了他的资信度，使对方按约发货得到了保障，并可通过信用证条款来控制交货日期、数量和质量。 ◆ 对出口商来说，其最大好处在于收款有了较大保障。 ◆ 对开证行来说，其所提供的只是信用保证，不是资金，但可以得到开证手续费收入，并且进口商所交纳的押金为银行提供了一定量的流动资金来源。;（三）商业信用证的交易程序 1．开证人申请开立信用证 2．开证行开立信用证