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2020审计实习报告4篇 2020审计实习报告4篇 2020审计实习报告4篇 2020 审计实习报告 4 篇 本文是对于 2020 审计实习报告 4 篇，仅供参照，希望对您有所帮助，感谢阅 读。 一、封面 公司机密内部审计报告 报告名称：对于 abc 的审计报告 报告编号： abc 公司内审 [200x] 第 0xx 号出具 报告时间： 200x 年 xx 月 xx 日 报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、 xx 部门二、报告正文 对于 abc 分公司的审计报告 abc 公司内审 [200x] 第 0xx 号 我们于 200x 年 xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日对 abc 分公司进行了审计。 abc 分公 司资料的供给和编制、成立健全内部控制制度、保护财产的安全完好是分公司财 务及 xx 管理部门的责任，我们的责任是在实行审计工作的基础上发布审计建议。 我们依据《内部审计准则》有关规定计划和实行审计工作，经过审计目的在 于掌握分公司经营状况、内部控制制度履行状况，以便进行剖析，从中评论出经 营中存在的差距及揭露主要问题，针对重要缺点提出审计建议。本审计报告中提 出的问题及审计建议，请各分公司及公司有关部门在此基础上认真进行自查、完 善、整顿，后续审计中再发现此类问题按 abc 规定及本次审计建议进行处分。 abc 分公司的基本状况 审计中发现的问题及审计建议 一、 abc 分公司资本管理不规范 员工借钱任意性，借钱金额大限期长，有的借钱原由不充足，甚至有的旧账不结又填新账，截止审计日借钱金额状况 。借钱超三月的有 借钱超一年的有 审计建议：对超三月的借钱一律无条件回收，收不回来的分公司经理、会计 按 4： 6 肩负责任。此后禁止出现超三月的借钱，禁止出现业务原由之外的借钱， 员工离职要清理，不然分公司经理、会计按 4：6 肩负责任，并从借钱之日起按月 1%的利率计算利息并按借钱额的 20%处以罚金。 2.xx 金存在不可以及时上缴公司账户的现象， 如 abc 分公司 200x 年 xx 月 xx 日的 xx 金 abcx 元, 截止 200x 年 xx 月 xx 日还没有上缴，时间长达近 xx 个月。 审计建议：严格财务控制制度，对不履行财务规定的分公司经理、会计各承 担违规金额 25%的处分。 二、存货管理、库龄、构造存在不足 1、业务员借货现象广泛存在，数目之大日期之长令人难懂。截止审计日借出 存货 xx 件，折算成金额 xx 元，为库存金额的 xx%。 时间超三月的有 xx 件，折算金额 xx 元，此中超一年的有 xx 件套，折算金额 元。并且有些业务员已离职， 如 xx 借货 xx 件折算金额为 xx 元，已于昨年离职。审计建议：现有不超一月无损的借货增强催收力度赶快回收 ; 超一月及破坏的 借货落实责任人按售价的 7 折回收现金，没有责任人的分公司经理 ( 或原经理 ) 、 会计、保存人员按 3：3：4 的比率扣款。经过本次清理此后，此后借货原由要充 分，分公司经理要审批，分公司会计随时监察，禁止出现一个月以上借货，员工 离职要清理借货。不然分公司经理睬计保存人员分别按零售价肩负 3：3：4 的责 任。 2、存货清点账实不符严重 存货清点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改良与提升。依据 重要性原则，考虑成本盘与账面不符即为账实不符，查对中其实不进行归并调整。 详细的财务操作一定依据本次审计清点状况另行认真清点，该归并的归并，该调 整的进行调整。 清点对账详细状况 按总数种类差错相抵后计算的差错率为 xx%。账实查对不符状况 : 品种 盘盈 盘亏 盈亏绝 对值共计 我们经过检查认识、剖析详细原由以下 3、按库龄剖析 依据最后一次进货测算，超 3 个月的库存，占所有库存的 xx%;超 6 个月的库存，占所有库存的 xx%;超 1 年的库存，占所有库存的 xx%。超龄库存不只每年耗资较大的资本成本，更重要的是已成为困扰资本周转的桎梏。 库龄种类明细： 品种共计 1-3 月 3-6 月 6-12 月 1-2 年 2-3 年 3 年上 剖析原由 4、按存货构造周转状况剖析，所有 xx 存货昨年同期销售 xx 件，今年上半年的销量为 xx 件， abc 分公司库存 xx 件，测算需 xx 个月销完。 审计建议：在以上清点的基础上，对现有库存进行库龄的一致排查，在查清库龄的基础上，完美财务软件或 xx 系统对存货的及时监控，为公司库存管理、经营决议供给信息。同时为盘活库存，增强资本流转，节俭财务花费，缓解公司资本紧张的压力，请公司决议层针对公司库存当前的库龄、销售远景展望状况，在消化调整库存构造的基础上，拟订有效的清仓利库管理制度，并作为一个长久的策略贯