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精品word学习资料可编辑 名师归纳总结——欢迎下载 日常财务工作 日常财务工作治理 制度 某科学争论院 ( 集团 ) 日常财务工作治理制度 1 精品word学习资料可编辑 名师归纳总结——欢迎下载 目 录 第一章 总就 1 其次章 组织和职责 1 第三章 日常财务工作治理原就 2 第四章 日常财务工作治理和监督体系 3 第五章 日常财务工作治理和监督流程 4 第六章 日常财务工作考核和评判 11 第七章 附就 11 i 精品word学习资料可编辑 名师归纳总结——欢迎下载 集团日常财务工作治理制度 第一章 总就 第一条 为了规范集团和权属公司的日常财务工作治理行为 , 强化对权属公司日常财务工作的治理 , 实现财务工作高效， 有序地开展, 结合集团实际情形 , 特制定本制度； 其次条 各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法规， 集团和权属公司财务规章制度开展 , 日常财务治理工作应以国家财务法规和集团制度体系为准绳 , 规范和提高日常财务工作水平和效率为目的 , 依据集团和权属公司的实际情形合理有效进行； 第三条 本制度中除特殊注明之外 , ”集团”是指某院集团 , ” 权属公司”是指某院集团拥有实际把握权的权属企业和公司； 第四条 本制度适用于集团和权属公司； 其次章 组织和职责 第五条 集团财务部是进行集团日常财务工作治理的职能部 门； 第六条 集团财务部主要日常财务工作治理职责包括 : 制定完善集团的日常财务工作相关制度体系 ; 进行日常财务工作的治理和和谐 ; 组织定期和不定期的财务检查 ; 1 精品word学习资料可编辑 名师归纳总结——欢迎下载 对集团财务日常工作提出规范和提升要求 ; 负责权属公司日常财务工作的考核和培训等； 第七条 权属公司经营层和绩效考核部门负责在权属公司股东大会和董事会授权范畴以内日常财务工作的治理和考核； 第八条 外派财务监事负责对权属公司日常财务工作进行监督， 指导和宏观和谐； 第九条 集团财务审计部门和权属公司审计机构， 人员负责对 日常财务工作情形进行定期和不定期的审计； 第三章 日常财务工作治理原就 第十条 各权属公司日常财务工作应严格遵循国家相关法律法 规， 集团和权属公司财务有关规章制度开展 , 并应以公司战略规划， 财务规划和财务工作方案为工作指导； 第十一条 集团财务制度体系主要有以下三种 : 第一种是由集团统一制定的制度 , 各公司遵照执行 ; 其次种是权属公司依据集团要求自行制定完善相关制度 , 报集团财务部门审批后执行 ; 第三种是权属公司自行依据工作需要制定和完善 , 报集团备案后遵照执行； 第十二条 集团日常财务工作治理应以国家， 集团和权属公司的财务法规及制度体系为治理规范的准绳和问题处理的依据 , 并以规范和提高日常财务工作水平和效率为目的 , 依据集团和权属公司的实际情形合理有效进行； 2 精品word学习资料可编辑 名师归纳总结——欢迎下载 第四章 日常财务工作治理监督体系 第十三条 集团应针对权属公司的实际情形 , 以国家， 集团和权属公司的财务法规及制度体系为准绳 , 以考核为手段 , 建立多层次， 多渠道， 立体互动的日常财务治理监督体系； 第十四条 日常财务治理监督体系能够包括但并不限于 : 集团财务部 ; 集团审计部 ; 外派财务监事 ; 权属公司审计机构或审计人员 ; 外部审计机构 ; 外部财务检查机构和部门等； 第十五条 日常财务治理监督体系建设和选择应遵循以下原 就: 符合集团和权属公司的实际情形 , 循序渐进地进行; 能够实现对集团总部和权属公司日常财务工作有效， 合理地治理和监督 ; 治理的难度和实施的投入不能大于治理和监督加强带来的收益 ; 符合国家法律法规， 相关政策和行业惯例 ; 符合集团进展战略和财务职能战略的需要 ; 3 精品word学习资料可编辑 名师归纳总结——欢迎下载 与企业日常财务治理才能和企业业务开展情形相适应； 第十六条 对个体权属公司的日常财务工作治理监督体系能 够是第十四条内容的一部分 , 也能够包括第十四条之外的内容 , 具体内容和模式选择应以集团进展战略， 权属公司的重要程度， 权属公司日常财务和治理工作现状， 人员构成和素养情形， 公司业务开展情形等为依据； 第五章 日常财务工作治理和监督流程 第十七条 集团日常财务工作治理和监督是一个可重复， 动态进展的工作流程 , 本制度主要陈述核心相关机构和部门的主要工作流程 , 实际工作流程应参照核心流程进行丰富和调整； 第十八条 集团日常财务工作治理和监督工作是一项系统工 作, 由相互影响和依靠的不同子流程构成 ; 为明白起见 , 本制度将分各子流程进行具体内容