公司费用报销制度及报销流程82537.docxVIP

费用报销制度及报销流程 第一部分总则 理控制,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合 理控制 第二条 本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第三条借款管理规定 （-）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个 工作日内办锂报销还款手续。 （二丄其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原 则上不允:午胎月借支。 （三） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 的,（四） 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范羽使用 的, （五） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流稈（1）借款人按规上填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一 ≡改）、麦票或现金：（2）审批流程：主管部门经理审核签字一财务经理复核一总经理审批: 款：借款凭审批后的詹款单到财务部出纳处办理领款手续。 借款流程图解 第三部分日常费用报销制度及流程 第四条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、 培训费、疼馳等。在一个预算期间内，各项费用的累讣支出原则上不得超出预算。 第五条费用报销的一般规定 （-）报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。 （二）填写报销单应注意:根据费用性质填写