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商业银行金融业务创新风险管理论文 摘要:金融业务创新是商业银行保持自身竞争实力、吸引客户的重要手段，是市场经济与金融业发展的必然结果。伴随着业务创新活动，也衍生出了更复杂的金融风险。文章简析了我国商业银行业务创新风险管理的必要性及风险管理方法，并对业务创新与风险的关系进行了简要论述。 关键词:商业银行；业务创新；风险度量；中间业务 金融业务创新是商业银行保持自身竞争实力、吸引客户、提高利润水平的重要手段，其伴随的风险也日益受到广泛关注。2007年美国的次级危机引发的全球经济衰退使人们对金融创新中金融衍生产品的高风险性、金融机构高杠杆经营的危害性以及金融创新风险的复杂性有了更深入的认识，各国金融监管部门也对加大金融业务创新监管达成共识。为保证商业银行的健康发展和业务创新的持续推进，就必须对创新业务风险进行充分识别并加以有效管理，避免其危害金融实体乃至整个国民经济。 一、我国商业银行金融业务创新及其风险分类 熊彼特在《经济发展理论》中将创新定义为新产品的开发、新生产方式或者技术的采用、新市场的开拓、新资源的开发和新的管理方法或者组织形式的推行。根据这一观点，金融创新可定义为是金融机构利用新思维、新组织方式和新技术，构造新型的融资模式，通过各种金融创新工具的使用，取得并实现其经营成果的活动。目前我国商业银行金融业务创新从银行业务分类角度可分为：资产业务创新、负债业务创新、中间业务创新；从业务构成要素角度可分为金融工具创新、交易服务创新、交易技术创新和交易市场创新。从银行业务分类角度来看，目前中间业务创新是我国商业银行创新的主要发展方向。以建设银行为例，近几年来各项中间业务收入基本都呈增长态势，见图1。而作为近年来我国主要商业银行业务创新的主要方向，中间业务也确实为银行创造了丰厚利润。表1列举了我国主要商业银行的中间业务利润占税前利润比和中间业务收入占总收入比重，各家银行的中间利润占比均高于收入占比，这说明中间业务的利润率确实要高于存贷业务，也必然是今后商业银行重要的利润增长点和主要业务创新方向。根据上述业务创新的分类方法，我国商业银行业务创新风险从银行业务创新分类角度可分为资产业务创新风险、负债业务创新风险、中间业务创新风险；从业务构成要素角度可分为业务工具创新风险、交易服务创新风险、交易技术创新风险和交易市场创新风险；此外按照巴塞尔资本协议提出的商业银行风险分类可分为业务创新导致的信用风险、市场风险、操作风险和声誉风险。其中第一和第三种分类是目前商业银行较多采用的分类形式。 二、商业银行业务创新风险管理的必要性 业务创新风险与传统业务风险有重叠之处，但也具有其特殊性和复杂性，其主要影响可以归纳为以下三点： (一)业务创新加大了商业银行的经营风险。商业银行间及其他金融机构竞争加剧导致传统业务利润水平下降，为获取更高的利润势必要进行相对高风险的业务创新，我国商业银行的混业经营已成事实。从商业银行实践来看，为满足客户的多种金融需求，商业银行的业务品种均涉及多种金融业务，而非商业银行类金融业务通常在风险控制及监管上要弱于商业银行业务；大部分创新业务均为表外业务，表外业务利润正在成为业务机构新的盈利点。这导致商业银行经营风险增加，信用等级下降。 (二)业务创新增大了商业银行风险管理的难度。创新业务无前例可循，其风险特征识别困难，缺乏成熟的风险管理经验；业务创新通常是客户导向的，涉及多种金融业务，这使得创新业务风险与原有的风险分类交叉，归因困难，也难以准确纳入现有的风险管理体系中；此外，商业银行为管理业务风险也会进行金融业务创新，新的风险管理手段又伴随着新型风险，使得商业银行风险管理日趋复杂。 (三)业务创新导致了金融业的风险联动。全球经济一体化浪潮下，商业银行业务机构之间、本国业务机构与外国业务机构之间、国内业务市场与国际业务市场之间的相互依赖性增加。业务创新活动加剧了这一过程，使得银行内部出现的风险会在金融体系内通过业务联动迅速传导并放大，最终甚至威胁到整个金融体系的安全。商业银行的业务创新不仅增加了自身风险水平、加大了风险管理难度，还会影响到整个金融体系的安全，所以商业银行必须采取适宜方法有效管理业务创新风险。 三、商业银行业务创新风险管理方法 风险管理的核心是在合理的成本下达到适当的风险控制目标。首先需要有整体的风险管理框架。在统一框架下，商业银行可在内部一致的基础上管理业务创新风险，避免不同职能部门风险管理的重复投入或缺位管理导致风险的管理盲区，充分利用现有的人力和物力资源，避免人员权责混乱。目前各个商业银行都基本建立起全面风险管理体系，商业银行可将业务创新风险纳入其中进行有效监管。此外，商业银行还需要针对业务创