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商业银行信贷风险分析论文 一、商业银行信贷风险成因分析 当前商业银行的信贷风险主要来自借款人造成的风险和银行治理不善造成的风险两个方面。 借款人方面的信贷风险 1．借款人的收入波动和道德风险。贷款发放后，一些借款人由于收入大幅下降或暂时失业等市场原因，无法按期还款，有的虽然具备还款能力，但迟迟拖延还款，使银行信贷风险大大增加。而中国目前尚未建立起一套完备的个人信用体系，银行缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，加之个人收入的不透明和个人征税机制的不完善，银行难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况作出正确判定。 2．借款人蓄意诈骗贷款。借款人以非法占有为目的，编造引进资金、项目等虚假理由、使用虚假的经济合同、使用虚假的证实文件、使用虚假的产权证实作担保、超出抵押物价值重复担保或者以其他方法，诈骗银行贷款。他们得手后大多携款潜逃、挥霍或改变贷款用途，将贷款用于高风险的经济活动，造成重大经济损失，致使贷款无法偿还。 3．借款人多头贷款或透支，导致信贷风险上升。目前，国内许多银行治理不规范，各部门之间缺乏整体协调和互通机制。—些借款人抓住这一可乘之机，送不完整的个人信息资料，在同一银行各个部门里多头借款或进行透支，增加了银行贷款风险。 4．抵押物难以变现，贷款担保形同虚设。一旦贷款发生风险，银行通常会把贷款的抵押物作为第二还款来源，而抵押物能否顺利、足额、合法地变现，就成为银行化解信贷风险的重要环节。由于中国消费品二级市场尚处于起步阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，各种手续十分繁琐，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，贷款抵押形同虚设。 银行经营治理方面的信贷风险 基础工作薄弱，信贷档案资料缺漏严重。信贷档案是银行发放、治理、收回贷款这一完整过程的文字记录，而目前有些商业银行治理工作混乱，大量存在借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查告、催收通知书等资料的缺漏。这些重要文件的漏缺，不仅对贷款的风险分析造成困难，同时也构成了依法收贷的障碍。 2．贷款“三查”制度执行不力。“三查”工作做得不深不细，这是信贷风险产生的主要原因。一是贷前调查往往流于形式。贷前调查作为风险控制的关键环节，需要调查人员深入企业查账，核实相关数据，了解企业的产品、生产经营及治理等各种情况，通过大量的数据资料进行综合的分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，但有些信贷人员只是根据企业提供的相关文字材料进行摘录、整合，做表面文章，根据这样的贷前调查告做出的结论已经使贷款失去了安全性。二是贷中审查不严。在贷款发放过程中，信贷人员对借款人、担保人、抵押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。如信贷人员未发现担保人主体资格不符合法律规定的要求；一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查；按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记等等。三是贷后检查表面化。贷后检查作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向、认真分析其贷款风险变化情况。可是，信贷人员对不少贷款企业的后续治理却放松了，这是造成贷款预警机制失灵的主要原因。 3．银行治理缺乏系统性，致使潜在风险增大。现在，国内商业银行治理水平不高，各部门之间缺乏系统性的信息互通机制，对同一个借款人的信用信息资料分散在各个业务部门，而且相当一部分资料尚未上机进行联网治理，从而难以实现资源共享。通常，仅凭借款人身份证实、个人收入证实等比较原始的征询材料进行判定和决策，对个人的信用调查基本上依靠于借款人的自及其就职单位的证实，对借款人的资产负债状况、社会活动及表现，有无违法纪录、有无失信情况等缺乏正常程序和有效渠道进行了解征询，导致银行和借款人之间的信息不对称。 4．内部监督机制不健全，忽视对治理者的治理。主要表现在：一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之；行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为，为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。 违规账外经营严重。违规账外经营是目前商业银行信贷治理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。 二、商业银行防范信贷风险的对策 综合上述风险的来源，造成商业银行信贷风险问题的根本原因在于：信贷治理机制不健全。健全的信贷