商业银行库存现金管理影响因素及建议.docVIP

商业银行库存现金管理影响因素及建议 摘要：商业银行作为现金流通的媒介，维持有序的货币流通环境，保障单位、居民的现金使用需求，是其基本的社会责任，因此必须备付一定的现金库存。本文解析了商业银行库存现金及其重要性，阐述了其外部与内部两大影响因素，并结合实践经验从多方面提出管理建义，即完善现金管理评价指标、优化现金计划制定方式、改进业务事件处置流程等提高现金管理水平方面及实施精细化管理、提高现金清分能力、减少业务操作环节、集中清理现金库存等优化现金运营模式。 关键词：库存现金;影响因素;建议 1库存现金的定义 流通中货币，或者称之为现金，是立即可以投入流通的一般等价物，起着交易媒介、储藏价值和记账单位的作用。人民银行是我国货币的发行机构，而居民、企事业单位是货币的使用者，商业银行则是货币从发行到使用的媒介。在电子货币快速发展的今天，现金仍然是我国不可或缺的商品交换媒介，现金的使用需求依然巨大。狭义的现金，是商业银行体系以外各个单位的库存现金和居民的手持现金之和。商业银行作为现金流通的媒介，维持有序的货币流通环境，保障单位、居民的现金使用需求，是其基本的社会责任，因此必须备付一定的现金库存。 2库存现金管理的重要性 商业银行现金库存的来源一般分为两个部分，一是为满足单位或居民取款需求，而从货币发行机构领入的，用于投放的现金；二是超出社会使用需求，由单位或居民存入的，用于回笼的现金。因此，只要现金仍然作为商品的一般等价物，社会还有现金使用需求，商业银行依然是社会现金流通的媒介，其现金库存就会存在。但是，无论是商业银行主动备付的现金还是被动滞留在商业银行的现金，都未存入商业银行在人民银行开立的备付金账户，不能获得人民银行给予的准备金利息，不能用于人民银行的支付结算，同时也降低了商业银行资产业务的总额度，对于商业银行来说属于非生息资产，产生经营成本。此外，现金由于其特殊属性，在收付、整点、调运、交接、保管等商业银行内部以及银行体系间流转的各环节中都包含着较大的操作风险，一旦出现风险事件，就会给商业银行带来直接以及间接的经济损失。因此，在保证现金支付的前提下，尽可能地降低现金库存规模，可以减少商业银行的经营成本，也可以控制操作风险。 3影响商业银行现金库存的因素 现金这种一般等价物由于其特殊的属性和作用，在银行内部流转时不仅受到银行内部管理能力和内部管理模式的影响，更要受到外部监管要求的影响，还要受到客户需求、业务发展、成本效益等因素的影响。 3.1外部影响因素 (1)人民银行人民币流通政策。人民银行是人民币印制、发行、管理的机构，其制定的人民币流通政策会直接影响商业银行现金运营模式和管理措施。自2010年以来，人民银行着力提高票面质量，打击假币、反宣币犯罪，改善人民币流通环境，开展人民币流通“满意工程”，实行现金收支“两条线”和收入现金“全额清分”政策。现金收支“两条线”和收入现金“全额清分”要求营业网点从客户收入的现金和用于向客户付出的现金分“两条线”管理，收入的现金必须经过“全额清分”才可以用于支付。这相对于以往商业银行从客户收入的现金经过柜员整点即可用于付出的要求要严格很多，增加了商业银行内部现金运营环节，降低了库存现金的周转效率，导致现金库存较慢增长。 (2)人民银行投放回笼制度。现金存在印制、调拨的过程，因此人民银行的现金投放、回笼具有较强的计划性，并对辖内商业银行计划执行情况进行考核。商业银行每年要向人民银行报告投放、回笼计划，并按计划向人民银行办理现金领、缴。甚至在现金旺季(元旦至春节)要制定月计划、周计划，并严格按照计划执行。此外，人民银行还会下达小面额现金投放计划和残损人民币回笼计划，要求商业银行限时完成。人民银行计划性较强的现金投放、回笼制度和较为严谨的考核要求，造成商业银行为方便计划执行，制定较为宽松的投放、回笼计划，导致现金库存的增长。 (3)人民银行(同业)现金缴领制度。商业银行通过当地人民银行分支机构或者同业进行库存现金的缴领。目前，人民银行分支机构一般要求领、缴现不能在同一天进行；解缴必须同面值、同套现金成袋；领、缴现必须提前1天预约并经过人民银行审批。向同业缴款的，同业会要求缴存现金必须经过同业清分确认后才能入账。人民银行(同业)现金缴领制度制约了商业银行的现金调拨工作，降低了库存现金的周转速度，导致现金库存的增长。 (4)现金使用习惯。社会的现金使用习惯直接影响商业银行现金存取款业务规模。现金需求大的地区或时间段，存取款需求和业务规模较大，商业银行备付的现金库存也相对较多；现金需求小的地区或时间段，存取款业务需求和规模相对较小，商业银行备付的现金库存也可以相对较少。