财务会计模拟实训记账凭证答案1.pptxVIP

财务会计模拟实训1.提现备用借：库存现金10000 贷：银行存款10000 2.报销医药费借：应付职工薪酬—职工福利费120 贷：库存现金120 3.加工车间领用毛坯件借：基本生产成本 —加工车间 —电动机Ⅰ(直接材料) 36000 —电动机Ⅱ(直接材料) 165000 贷：自制半成品 —电动机 Ⅰ毛坯件36000 —电动机 Ⅱ 毛坯件1650004.冲床竣工验收投入使用借：固定资产—生产用26500 贷：在建工程—冲床26500 5.申请本票借：其他货币资金——银行本票存款 25000 贷：银行存款250006.支付招待费借：制造费用—机修车间（其他费用）2550 贷：银行存款25507.购入生铁验收入库借：材料采购—生铁19499.50 应交税费—应交增值税（进项税额） 3272.42 贷：其他货币资金—银行本票存款 22771.92借：原材料 —原料及主要材料—生铁 20250 贷：材料采购—生铁19499.50 材料成本差异—原材料750.508.收回前欠货款借：银行存款250000 贷：应收账款—白渠水电站2500009.收回本票余款借：银行存款2228.08 贷：其他货币资金—银行本票存款 2228.0810.设备报废借：固定资产清理5000 累计折旧95000 贷：固定资产—生产用100000借：固定资产清理3000 贷：银行存款3000借：银行存款4000 贷：固定资产清理4000借：营业外支出—非流动资产处置损失 4000 贷：固定资产清理400011.支付业务培训费借：应付职工薪酬—职工教育经费350 贷：库存现金35012.销售电动机借：银行存款5850000 贷：主营业务收入—电动机Ⅱ 5000000 应交税费—应交增值税（销项税额） 850000 13.铸造车间领用燃料借：制造费用—铸造车间（材料）6580 贷：原材料— 燃料—煤6400 —柴油180 14.预支差旅费借：其他应收款—赵颖2000 贷：库存现金2000 15.缴纳上月增值税借：应交税费—未交增值税220000 贷：银行存款220000 16.缴纳城建税和教育费附加借：应交税费—城市维护建设税 15400 —教育费附加6600 贷：银行存款22000 17.支付养路费借：管理费用—养路费2030 贷：银行存款2030 18.支付困难补助费借：应付职工薪酬—职工福利费300 贷：库存现金300 19.取得流动资金借款借：银行存款200000 贷：短期借款—江汉支行流动资金借款 200000 20.销售电动机借：应收账款 —华兴水利电力公司 贷：主营业务收入—电动机Ⅰ 8250000 —电动机Ⅱ 1000000 应交税费—应交增值税（销项税额） 1572500 21.购入生铁验收入库借：材料采购—生铁28200 应交税费—应交增值税（进项税额） 4760 贷：应付票据—华生金属公司32960借：原材料 —原料及主要材料—生铁 27000 材料成本差异—原材料1200 贷：材料采购—生铁2820022.报销差旅费借：管理费用—差旅费1947 库存现金53 贷：其他应收款—赵颖2000 23.铸造车间领用生铁借：制造费用—铸造车间（材料） 13500 贷：原材料 — 原料及主要材料—生铁1350024.支付商业汇票票款借：应付票据—东江有色金属公司300000 贷：银行存购入交易性金融资产借：交易性金融资产—成本175000 投资收益1510 贷：银行存购买办公用品借：管理费用—办公费3000 应交税费—应交增值税（进项税额） 510 贷：银行存款351027.加工车间领用毛坯件借：基本生产成本 —加工车间 —电动机Ⅰ(直接材料) 12000 —电动机Ⅱ(直接材料) 11000 贷：自制半成品 —电动机 Ⅰ毛坯件12000 —电动机 Ⅱ 毛坯件1100028.装配车间领用外购件借：制造费用—装配车间（材料）127000 贷：原材料—外购件—电器元件93000 —叶轮28000 —主轴600029.购买印花税票借：管理费用—印花税1880 贷：银行存款188030.收到销货款借：银行存贷：应收账款—华兴水利公司1082250031.购入钢板验收入库借：材料采购—钢板25100 应交税费—应交增值税（进项税额） 4267 贷：应付票据—武汉钢铁公司29367借：原材料 —原料及主要材料—钢板 25150 贷：材料采购—钢板25100 材料成本差异—原材料5032.支付排污费借：管理费用—排污费634.8 贷：银行存款634.833.装配车间领用工作服借：制造费用—装配车间 （材料） 8000 贷：低值易耗品——工作服 8