财务处理模块基本操作要求.pptxVIP

前节复习;财务处理模块的基本操作;本课程的任务;课程目标;学生学习要求;教学要求;1 初始建账前的准备知识;科目性质 “科目性质”包括：资产、负债、权益、成本、损益五大类。根据财务分析的需要，每一大类又分为更小的小类，如资产包括流动资产、长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他资产。可根据科目单独设定。 科目特性 “科目特性”包括一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金四类。此特性是作为核算现金日报表、银行日报表、现金流量表和银行对账的区???标志。;余额方向 “余额方向”包括：借方、贷方两种，表示科目的余额结算方式。根据国家财政部要求，科目性质是“资产”类，余额方向在借方；科目性质是“负债”类，余额方向在贷方；科目性质是“权益”类，余额方向在贷方；科目性质是“成本”类，余额方向在借方；科目性质是“损益”，收入类的余额在贷方，费用支出类的在借方。 注意：资产类的“坏账准备”和“累计折旧”通常在贷方核算。 其他信息 若账户需要“外币结算”，在〖币种设置〗中设定后，〖增加科目〗时选择所需币种。 若科目核算数量，在“数量核算”后的方框中点中“√”，再在“计量单位”处输入数量核算的单位。 若使用“辅助管理”模块，在“辅助核算项目”中设置了辅助项目后，“增加科目”时应选择辅助核算项目的内容，如分“客户”核算，并在“往来清算”后的方框内点“√”。;2帐套的建立; 单击“新建账套”按钮，进入增加账套界面，屏幕显示如图1-2。需要选择启用期间、纳税类别，输入会计主管、账套名称。 账套名称可输入财务软件使用单位的全称，最多可输入25个汉字。 ; 单击“下一步”按钮，屏幕显示如图1-3。本财务软件系统预装了22个行业的会计科目及报表模版，可以在这里选择企业所属行业。; 单击“下一步”按钮，屏幕显示。凭证种类用来设置凭证录入的分类方式，可以选择记账一种、收付转三种、收付转五种，也可以根据单位的实际情况自定义凭证种类。如果需要自定义凭证种类，在增加账套完成后进入本系统“系统设置”模块中的“凭证类型”进行设置。; 单击“下一步”按钮，屏幕显示如图。科目长度为会计科目编码的级数及每级的位数，共分为六级，一级科目长度为国家财政部统一规定的长度，不可以修改，其它级数可根据公司的实际情况设定。; 单击“下一步”按钮，屏幕显示如下图。用户选择进销存模块使用的系统设置选项。;单击“完成”按钮，增加账套成功，屏幕显示如图。;;3、系统设置;3.1设置操作员及权限;2、? 修改用户? 单击 “修改”按钮，修改相应的信息即可。? 3、? 删除用户? 选中要删除的用户，单击 “删除”按钮即可删除。 注意： 如果要删除的用户在进行过凭证录入、审核等账务处理工作，则不能被删除。;4、? 授权? 单击 “授权”按钮，弹出用户权限管理窗口，屏幕显示如图1-3所示。窗口左侧列出系统主要功能，单击其中一项则在右侧列出主功能的子功能选项，对所要授予的权限进行选择，选中则会出现“√”号。如果您想将系统的所有权限授予给某位用户，请单击“授予所有权限”选项。;3.2账户管理;1增加科目 ;说明： 如果增加的只是总账科目下的明细科目，此时只需录入科目代码、科目名称两项，科目性质、科目特性、余额方向会默认同上一级科目保持一致，您也可以选择同上一级科目不同的余额方向。对于其他项目：币种核算、数量核算、辅助核算项目可根据实际情况对明细科目单独设置。 如果增加的是总账科目，此时需要将“增加科目”窗口中的所有选项填全。 建议： 如果单位每月将损益类科目转入本年利润，为方便出损益表，可以在本年利润下设二级明细，所设科目为每月需转入的损益类科目，如： 3131 本年利润 3131001 主营业务收入 3131002 主营业务成本等等;2.修改科目 根据账户是否入账，分为修改未入账账户和已入账账户。 未入账账户：若需要修改的科目为末级明细科目，它的所有内容都可以修改；若科目有下级明细科目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。 已入账账户：已经入账的账户，只能修改其科目名称、科目性质、科目特性、数量核算项、以及往来清算和外币期末汇兑损益标志。 3.删除科目 建账过程中，可以随时删除不需要的科目；完成建账后，没被使用的科目可以随时删除，以下两种情况不允许删除： 第一、科目存在下级明细科目； 第二、科目有发生金额，