企业财务风险标准值.pdfVIP

越努力，越幸运！欢迎下载！ 企业财务风险标准值 1 、单个法人客户在多家金融机构融资。大型企业超过 8 家，中型企业超过 5 家，小微企业超过 3 家，且以中小股份制银行为主，或涉及异地银行贷款 且融资占比较大，短期借款金额与企业年销售收入比率超过 40% 或呈明显 连续上升趋势。 2 、 资产负债率超过 70% ；流动比率低于 1 ；资产负债率一年内上升幅度超 过 10 个百分点或流动比率一年内下降幅度超过 50% ，企业偿债能力下滑明 显。 3 、主营业务利润率低于 5% ，或主营业务利润率同比下降 5 个百分点以上； 净利润同比下降 50% 以上，表明盈利能力不足；非营业活动贡献利润部分 占比超过 50% 或连续三年剔除非正常损益后的净利润为负等，表明盈利受 非经营性业务影响明显，经营性业务盈利能力下降。 4 、企业资产的周转速度下降，应收账款周转率同比下降 30% 以上，账款回 收困难，流动性减弱；存货周转率同比下降 30% 以上，存货销售速度减缓； 总资产周转率同比下降 10% 以上，经营效率弱化。 5 、企业资产存在经营规模萎缩、销售收入下滑问题。如销售收入增长率同 比下降 20% ，连续三年总资产增长率和销售增长率偏离度超过 5 个百分点 , 企业经营状态稳定性较差。 页眉页脚可删除，欢迎下载！ 越努力，越幸运！欢迎下载！ 6 ，借款人负债结构异常，“应付账款”、“其他应付款”等构成及来源与 实际不符或不合逻辑；与投资公司、担保公司、小贷公司、个人账户往来 频繁，财务费用与银行融资规模不匹配；存在融资成本过高，参与民间借 贷等问题。 7 ，企业偏离主业，过度对外投资；长期资产占资产总额超过 50% ，投资性 现金流出额大于经营性现金流入额，负债结构发生变化，流动负债占负债 总额比重较大，负债带息比较高，存在短贷长用进行资本运作的风险。 8 ，对外提供担保的贷款出现风险，面临担保代偿风险或一次性履行担保代 偿责任达到净资产的 20% 以上 9 ，财务状况出现重大不利变化， 或会计师事务所出具保留意见、 否定意见、 拒绝表示意见的审计报告 页眉页脚可删除，欢迎下载！